Файл: Теоретические основы реформации баланса и формирование прибыли.docx

№ счёта	Наименование счёта	С-до на 01.12.201__		Обороты за декабрь		С-до на 31.12.201____
№ счёта	Наименование счёта	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	3300000		0	0	3300000
02	Амортизация основных средств		530000		62000		592000
10	Материалы	1620000		325000	935400	1009600
19				65998		65998
20	Незавершенное производство (основное производство)	820000		1546500	1603700	762800
				2350		2350
26				168600	144300	24300
43	Готовая продукция	1600000		1603700	1603700	1600000
50	Касса	15000		370650	373000	12650
51	Расчетные счета	1300000		2782000	1070200	3011800
60	Поставщики и подрядчики		620000	402100	389900		607800
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	430000		3000000	2730000	700000
66	Краткосрочные заемные средства		620000	120000			500000
67	Долгосрочные кредиты и займы		1000000				1000000
68	Задолженность по налогам и сборам		220000	43200	847180		1023980
69	Задолженность перед государственными внебюджетными фондами		130000	129300	129300		130000
70	Задолженность перед персоналом организации		470000	431200	431000		487800
71	расчеты с подотчетными лицами			3000	3000
76	расчеты с разными дебиторами				47198		47198
80	Уставный капитал		4575000		674720		5249720
82	Резервный капитал		600000				600000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		450000				450000
90	продажи			3100000	3000000	100000
91	прибыли и убытки			40900	64900	-24000
96	Резервы предстоящих расходов		250000		7000		257000
97	Расходы будущих периодов	380000				380000
99	прибыли и убытки			896300	896300
	Итого:	9465000	9465000	15012798	15012798	10945498	10945498

Таблица 1.7 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(в ред. Приказов Минфина России
от 06.04.2015 № 57н, от 06.03.2018 № 41н,
от 19.04.2019 № 61н)

Отчет о финансовых результатах

за

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической
деятельности

по
ОКВЭД 2

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384(385)

Актив	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
1.Внеоборотные активы Нематериальные активы	110
Основные средства	120	2770000	2708000
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу 1	1900	2770000	2708000
2.Оборотные активы Запасы в том числе:	210
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности		1620000	1009600
Животные на выращивании и откорме
Затраты в незавершенном производстве		820000	822350
Готовая продукция и товары для перепродажи		1600000	1600000
Товары отгруженные	0
Расходы будущих периодов		380000	380000
Прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220		65998
Дебиторская задолженность( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	430000	700000
В том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность( платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	240
В том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	1315000	3024450
прочие оборотные активы	270
Итого по разделу 2	290	6165000	7602398
Баланс	300	8935000	10310398
ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
3.Капитал и резервы
Уставный капитал	410	4575000	5249720
Собственные акции выкупленные у акционеров
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430	600000	600000
В том числе:
Резервы, образованные в соответствии с законодательством
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток)	470	450000	450000
Итого по разделу 3	490	5625000	6299720
4.Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	510	1000000	1000000
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу 4	590	1000000	1000000
5. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610	620000	500000
Кредиторская задолженность	620
В том числе:
Поставщики и подрядчики		620000	607800
Задолженность перед персоналом организации		470000	487800
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами		130000	130000
Задолженность по налогам и сборам		220000	1023980
Прочие кредиторы
Задолженность перед участниками( учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650	250000	257000
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу 5	690	2090000	1982600
Баланс	700	8935000	10310398
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
В том числе по лизингу
Товарно- материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечение обязательств и платежей полученные
Обеспечение обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель _ _________

Главный бухгалтер ________________ ____________________

«_______» ___________20_____г.

Таблица 1.8 Отчет о прибылях и убытках

На _________________20___г.

КОДЫ
0710002





384/385

Форма №2 по ОКУД

Дата (год,месяц,число)

Организация____ООО «Стройдвор» _____ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид Деятельности__________________________ По ОКВЭД

Организационно- правовая форма/форма собственности

___общество с ограниченной ответственностью_ по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./млн. руб.(ненужное зачеркнуть) поОКЕИ
Местонахождения(адрес)_____________________________

___________________________________________________

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Показатель		За отчетный период		За аналогичный период прошлого года
Наименование	Код
1	2		3		4
Доходы и расходы по обычным по обычным видам деятельности. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)			1716300		880000
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ			820000		(829000)
Валовая прибыль			896300		51000
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж			896300		51000
Прочие доходы и расходы Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы			5600		510000
Прочие операционные расходы			-24000		(426000)
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения			168680		135000
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль			65998		(77000)
Чистая прибыль (убыток)отчетного периода			102182		58000
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Раздвоенная прибыль (убыток) на акцию