Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения ( Сущность, задачи, классификация рисков на предприятии ).pdf
Добавлен: 29.02.2024
Просмотров: 74
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические основы управления коммерческими рисками на предприятии
1.1. Сущность, задачи, классификация рисков на предприятии
1.2. Основные способы снижения риска
2. Анализ коммерческих рисков в деятельности ООО «SOLLERS-FINANCE»
2.1. Краткая характеристика предприятия
2.2. Анализ коммерческих рисков предприятия
2.3. Интегрированная система управления рисками предприятия
3. Предложения по совершенствованию управления коммерческими рисками ООО «SOLLERS-FINANCE»
3.1 Характеристика проекта по управлению рисками
3.2. Расчет экономической эффективности предложенного проекта
4) Адекватность реагирования. Используемый по разрешению или нейтрализации финансового кризиса комплекс финансовых механизмов связан в подавляющей своей части с потерями финансовых ресурсов или затратами, которые связаны с нереализованными возможностями. Уровень этих потерь и затрат при этом является прямо пропорциональным целенаправленности финансовых механизмов масштабов их использования и такой нейтрализации.
5) Комплексность принимаемых решений. Почти любой финансовый кризис организации по формам проявления негативных последствий и по источникам его генерирующих факторов имеет комплексный характер. Система реализуемых и разрабатываемых антикризисных мероприятий должна носить комплексный аналогичный характер.
6) Альтернативность действий. Предполагается согласно этому принципу, что должно базироваться каждое антикризисное принимаемое финансовое решение на рассмотрении максимального количества альтернативных проектов с оценкой затрат и выявлением уровня их результативности.
7) Адаптивность управления. Генерирующие факторы в процессе развития кризиса обычно характеризуются высокой динамикой. Предопределяется этим необходимость высокой степени гибкости финансового антикризисного управления, скоростью его адаптации к изменяющимся условиям внутренней и внешней финансовой среды.
8) Приоритетность использования внутренних организационных ресурсов. Особенно на ранних этапах диагностики кризиса при антикризисном управлении преимущественно предприятие рассчитывать должно на финансовые внутренние возможности по его нейтрализации. Предприятие в этом случае процедур внешнего контроля финансовой деятельности и потери управляемости может избежать.
9) Оптимальность внешней санации. Данным принципом предполагается, что при выборе состава внешних санаторов и ее форм исходить следует из системы определенных разрабатываемых в процессе антикризисного менеджмента критериев. В качестве таких критериев могут служить минимизация потери организационной рыночной стоимости, сохранение управления организацией первоначальными ее учредителями и т.д.
10. Эффективность. Обеспечивается реализация этого принципа сопоставлением финансовых ресурсов, связанных с реализацией мероприятий, и эффекта антикризисного менеджмента. [7, с. 142]
Данные принципы представляют собой основу механизмов нейтрализации рисков.
Риск связан непосредственным образом с управлением и находится от обоснованности и эффективности принимаемых управленческих решений в прямой зависимости. В процессе своей деятельности ни один руководитель не в состоянии устранить риск полностью. Происходит это потому, что практически никогда реальная ситуация полностью не соответствует заданным или запланированным параметрам.
Цель управления риском состоит в снижении до минимума связанных с данным риском потерь. Потери оценены могут быть в денежном выражении, также оцениваются шаги по их предотвращению. Должен уравновесить финансовый менеджер эти две оценки и спланировать, как с позиции минимизации риска лучше заключить сделку.
Система внутренних механизмов нейтрализации рисков предусматривает использование основных следующих методов: избежание риска, лимитирование концентрации риска, хеджирование, диверсификация, распределение рисков, резервирование и другие методы внутренней нейтрализации финансовых рисков (к примеру, обеспечение компенсации за счет предусматриваемой системы штрафных санкций финансовых возможных потерь по рискам).
Внешние механизмы нейтрализации рисков предприятия – система методов их страхования страховыми специальными компаниями.
Базируется система механизмов нейтрализации рисков на определенных принципах: постоянная готовность к реагированию, превентивность действий, срочность реагирования, адекватность реагирования, комплексность принимаемых решений, альтернативность действий, адаптивность управления, приоритетность использования внутренних организационных ресурсов, оптимальность внешней санации и эффективность.
2. Анализ коммерческих рисков в деятельности ООО «SOLLERS-FINANCE»
2.1. Краткая характеристика предприятия
SOLLERS-FINANCE с 2008 года работает на рынке лизинговых услуг России и является дочерней структурой ОАО «СОЛЛЕРС» - одного из российских крупнейших автопроизводителей, развивающего собственные продукты, а также реализующего успешно проекты сотрудничества с международными автопроизводителями.
Совладельцем SOLLERS-FINANCE в 2010 году стал входящий в число лидеров рынка розничного кредитования ООО ИКБ «Совкомбанк». Участие в развитии компании банка дало возможность предоставлять более выгодные условия финансирования, совершенствовать лизинговые продукты и работать над повышением качества обслуживания клиентов.
SOLLERS-FINANCE на сегодняшний день входит в число лизинговых ведущих компаний России по розничному автолизингу. Активно развивает компания лизинговые продукты, предлагая клиентам услуги по операционному и финансовому лизингу спецтехники и автотранспорта большинства брендов, представленных на Российском рынке.
Компания SOLLERS-FINANCE представительства имеет в крупнейших городах России, что позволяет лизинговые услуги предоставлять клиентам из всех регионов страны.
На рисунке Приложения 1 представлена организационная структура компании.
В целом, организационная структура управления компании позволяет ей поддерживать свой рост и эффективно осуществлять управление, координировать деятельность не только «по линии», но и «по функциям» и тем самым развивать требуемые качества общего руководства.
Проведем анализ состава работников на предприятии SOLLERS-FINANCE (рисунок 2.1).
Наблюдается рост численности персонала за период с 2012 по 2014 гг. Рост составил 9,15%. То есть в связи с увеличением объема реализованных услуг, произошло расширение производства.
Рисунок 2.1 - Динамика изменения численности персонала, чел.
Рост числа работников должен был привести к росту выручки предприятия и ее рентабельности. Далее проведем оценку основных экономических показателей, отображающих эффективность хозяйственной деятельности предприятия.
Все статьи собственного капитала формируются в соответствии с законодательством РФ, учредительными документами и учетной политикой. Действующее законодательство определяет обязанность акционерного общества создавать два фонда – уставный и резервный.
Коэффициент поступления = (поступило)/(остаток на конец года)
резервный капитал = 156/742=0,21
нераспределенная прибыль=2970/4579=0,65
итого=3126/6070=0,51
Коэффициент выбытия = (выбыло)/(остаток на начало года)
Таким образом, темпы наращивания собственного капитала составляют 51% за счет роста нераспределенной прибыли (таблица 2.1). Предприятие не приобретало в лизинг основные средства и не брало кредиты на приобретение материальных активов.
Таблица 2.1
Состав и движение собственного капитала предприятия
Показатели |
Уставный капитал |
Резервный капитал |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
Всего |
|
1. Остаток на начало года |
749 |
586 |
1609 |
2944 |
|
2. Поступило |
156 |
2970 |
3126 |
||
3. Использовано |
|||||
4. Остаток на конец года |
749 |
742 |
4579 |
6070 |
|
5. Абсолютное отклонение (+, –) |
2970 |
2970 |
|||
6. Темп роста, % |
285 |
285 |
|||
7. Коэффициент поступления |
0,21 |
0,65 |
0,51 |
||
8. Коэффициент выбытия |
0 |
0 |
Резервный фонд формируется путем ежемесячных отчислений из прибыли предприятия.
Рентабельность активов определяется как отношение чистой прибыли к активам предприятия. На начало исследуемого периода она составила 1,96%, а на конец – 5,33%, таким образом наблюдается рост рентабельности активов (рис.2.2).
Рисунок 2.2 - Динамика изменения рентабельности активов за 2013-2014 гг.
Рентабельность собственного капитала определяется как отношение чистой прибыли к размеру собственного капитала предприятия. На начало исследуемого периода она составила 0,55%, а на конец – 0,75% (рис.2.3).
Рисунок 2.3 - Динамика изменения рентабельности собственного капитала
за 2013-2014 гг.
Таким образом, наблюдается рост рентабельности собственного капитала.
2.2. Анализ коммерческих рисков предприятия
Оценка внешней среды, подразделяемая на два поля: возможностей и угроз, в более наглядной форме представлена в таблице 2.2, построенной на основе анализа 5 сил конкуренции М. Портера. На данном этапе вводятся критерии, по которым будут составляться списки с характеристиками среды.
Таблица 2.2
Оценка внешней среды предприятия
Факторы среды |
Возможности |
Угрозы |
Конкуренты |
Повышение качества предоставляемых услуг |
Приверженность клиентов конкуренту |
Покупатели |
Удержание постоянных клиентов с помощью стимулирования сбыта |
Снижение количества заказов |
Поставщики |
Заключение постоянных договоров |
Повышение цен и снижение качества поставляемых товаров |
Соперничество между существующими конкурентами |
Пересмотр своих стратегий и выбор той, которую трудно скопировать |
Снижение прибыли в связи с затратами на рекламу и совершенствованием сайтов |
Появления субститутов |
Поиск новых сегментов рынка |
Появление «потолка цен» |
Оценка внешней среды показала, что у данной компании есть все возможности для удержания лидирующих позиций, которые нужно обязательно использовать для привлечения новых клиентов. Но не следует забывать об угрозах, которые необходимо своевременно выявлять и реагировать на них, используя все свои возможности для их устранения.
Для этого необходимо ранжирование привлекательности имеющихся возможностей, обусловленных открывающимися возможностями отрасли. Перечень всех факторов анализируется с учетом вероятностной степени их появления, а также перспективной силы их влияния на предприятие (таблица 2.3). После проведенной процедуры каждая характеристика критерия получает персональную оценку с учетом занимаемой в матрице позиции (например, ВС, НС).
Таблица 2.3
Матрица потенциальных преимуществ относительно возможностей
внешней среды
ВЕРОЯТНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВА-НИЯ |
ВЛИЯНИЕ |
||
СИЛЬНОЕ |
УМЕРЕННОЕ |
МАЛОЕ |
|
ВЫСОКАЯ |
ВС Повышение качества предоставляемых услуг |
ВУ Наличие постоянных клиентов |
ВМ |
СРЕДНЯЯ |
СС Удержание высокого уровня спроса на свои товары и услуги |
СУ Ориентирование на четко определенный сегмент рынка |
СМ |
НИЗКАЯ |
НС |
НУ |
НМ Снижение затрат, связанных с поиском поставщика |
Анализ потенциальных преимуществ относительно возможностей внешней среды показал, что конкурентные преимущества, попавшие на поля ВС, ВУ и СС имеют большое значение для предприятия. Это такие конкурентные преимущества как: повышение качества предоставляемых товаров и услуг, удержание высокого уровня спроса на свои товары и услуги, наличие постоянных клиентов, которые формируют в глазах общественности положительный имидж компании.
Все эти преимущества должны быть обязательно использованы организацией в дальнейшем. Преимущества, попавшие на поля СМ, НУ, и НМ, практически не заслуживают внимания со стороны организации. В данном случае – это отсутствие затрат и коммерческих рисков, связанных с поиском поставщика и ориентирование на четко определенный сегмент рынка. Использовать преимущества, попавшиеся на оставшиеся поля, можно, если у организации имеется достаточно ресурсов.
Далее необходимо определение наиболее серьезных коммерческих рисков, угрожающих позиции предприятия со стороны внешней среды. Позиционирование всех указанных в блоке угроз осуществляется с учетом их возможного появления и силы его потенциального воздействия (таблица 2.4). Фактор, попавший в то или иное поле матрицы, получает содержательное определение, выраженное сокращением названий полей, на перекрестке которых оно располагается. Например, ВР-ВВ означает высокую степень вероятности, а также серьезное влияние угрозы на потенциальное преимущество.