Файл: ОЦЕНКА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ.pdf

Таблица 5 - Итоговая таблица по подразделу «Описание продукта/услуги»

В спортивно-оздоровительном центре будут созданы все условия для того, чтобы занятия спортом приносили огромное эмоциональное удовольствие и делали высокие результаты по развитию мышечной массы, силы и выносливости.

Позиционирование данного центра будет направлено на:

- доступность и комфортность занятия спортом;

- охват большого количества видов спорта на базе центра, что позволит дополнительно обеспечить занятость услуг дополнительной зоны;

- создание спортивного комплекса, где можно качественно потренироваться и восстановиться;

- удовлетворение потребностей профессиональных спортсменов и любителей;

- создание новой фазы клиентоориентированности в области оказания спортивных и около спортивных услуг.

2.3 Обоснование инвестиций и текущих затрат проекта

Инвестиционные (единовременные) расходы и прочие текущие затраты представлены в таблице 8.

Таблица 8 – Расчет инвестиций и текущих затрат проекта

Рассмотрим текуще затраты предприятия по проекту. Заработная плата работников (с отчислениями)составит 225859 руб. в месяц, включает оплату труда директора – 1 ед., администратора – 1 ед., завхоза – 1 ед., тренера – 4 ед., уборщицы – 1 ед.

Стоимость аренды составляет 100 000 рублей в месяц.

Затраты на электроэнергию составят 10 000 рублей в месяц.

Затраты на рекламу составляют 60 000 рублей месяц в первые полгода реализации проекта, в дальнейшем затраты на рекламу составят 35 000 рублей в месяц.

Таким образом, текущие затраты ООО «Провиеция» на обеспечение работы спортивно-оздоровительного центра составят 395859 руб. в месяц.

Объем инвестиций по проекту составляет 4 423 708, в т.ч. 3 326 508 – временная финансовая беспроцентная помощь и 1 097 200 – собственные средства.

2.4. Финансовый план проекта и его показатели

При составлении бизнес-плана укажем систему налогообложения и рассчитаем величину налогов, которые будет платить предприятие.

Упрощенная система налогообложения предполагает уплату следующих налогов и отчислений Для юридических лиц - единый налог по ставке (6 или 15%) - налог на доходы физических лиц (в качестве налогового агента), - страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС, - другие налоги (транспортный, земельный налог и др.). -налог на добавленную стоимость не уплачивается (кроме налога, уплачиваемого при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и налога, уплачиваемого в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности)   Для ИП - единый налог по ставке (6 или 15%) - налог на доходы физических лиц (в качестве налогового агента) - страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС за работников и за себя, - другие налоги (земельный налог, транспортный налог (в случае если транспорт используется в предпринимательской деятельности)). -налог на добавленную стоимость не уплачивается (кроме налога, уплачиваемого при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и налога, уплачиваемого в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности)   Полный перечень налогов, плательщиками которых Вы можете являться, установлен статьями 13, 14 и 15 Налогового кодекса и гл. 26.2. «Упрощенная система налогообложения». Перечень и ставки основных налогов и отчислений по проекту представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Перечень и ставки основных налогов и отчислений по проекту

*Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Приведенный в таблице перечень налогов может быть уточнен и расширен с учетом местных или отраслевых особенностей налогообложения проекта (предприятия). Расчет сумм налогов выполняется в плане прибылей и убытков.

Предпосылки для определения планового объема продаж: имеющиеся ресурсы

8 сотрудников, из них 8 штатных единиц.

Собственные средства в размере 1 097 200 рублей.

В связи с достаточным количеством потенциальных клиентов – 41 317 человек (если брать п. Плесецк и г. Мирный), а также отсутствие подобных спортивно-оздоровительных центров, можно сделать вывод о том, что будет достаточно высокая посещаемость данного центра.

Часы работы спортивно-оздоровительного центра: с 8:00 до 00:00.

Максимальное количество человек, которые смогут посетить данный спортивно-оздоровительный центр - 50 чел. в час.Соответственно, в день, центр смогут посетить 800 чел.

В среднем, будем рассчитывать, что количество купленных абонементов составит 10 – 15 штук в квартал, стоимость которых составляет 20 000 рублей.
Количество разовых занятий будет около 95 – 110 штук в день, стоимость которых составляет 100 – 150 рублей, в зависимости от календарного месяца.

В дальнейшем, эти показатели будут увеличиваться, в связи с повышением узнаваемости спортивно-оздоровительного центра (таблица 10).

Таблица 10 - Прогноз продаж

Источники финансирования проекта (общий бюджет проекта и его состав по источникам финансирования) отражены в таблице 11.

Таблица 11 - Источники финансирования проекта, руб.

План доходов и расходов инвестиционного проекта представлен в таблице 12.

Таблица 12 – План доходов и расходов проекта