Добавлен: 11.03.2024
Просмотров: 42
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
1.1 Понятие и сущность инвестиционного проекта
1.2 Методы оценки эффективности инвестиционных проектов
1.3 Чистая приведенная стоимость
1.4 Индекс рентабельности инвестиций
1.5 Внутренняя норма прибыли инвестиций
1.6 Модифицированная внутренняя норма доходности
1.7 Срок окупаемости инвестиций
ГЛАВА 2 РАЗРАБОТКА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА ООО «ПРОВИНЦИЯ» И ОЦЕНКА ЕГО ЭФФЕКТИВНОСТИ
2.1 Краткая характеристика деятельности ООО «Провинция»
2.2 Описание бизнес-идеи инвестиционного проекта
2.3 Обоснование инвестиций и текущих затрат проекта
2.4. Финансовый план проекта и его показатели
Таблица 5 - Итоговая таблица по подразделу «Описание продукта/услуги»
Что? |
Для кого? |
В каких случаях? |
Что дает? (какие потребности удовлетворяет?) |
Чем уникален? / отличается от других? |
Почему без этого нельзя? |
Чем можно заменить? |
Занятия в спортивно-оздоровительном центре |
Лечебные, воспитательные учреждения, учреждения социальной защиты и другие аналогичные организации (например, больницы, детские сады, школы, детские дома и т.д.), а также все население Плесецкого района |
В любое время года |
Занятие спортом, проведение спортивных мероприятий, интересное времяпрепровождение, подготовка к сдаче нормативов и требований комплекса ГТО, обеспечение доступности занятий физической культурой и спортом в современных условиях. |
- современные условия для занятий физической культурой и спортом. - организация оздоровительного досуга. - программы для любого уровня подготовки. - современные тренажеры для эффективных персональных тренировок. |
Услуги спортивно-оздоровительного центра способствуют развитию физической формы и укреплению здоровья |
Бассейн, бег, спортивные игры, танцы |
В спортивно-оздоровительном центре будут созданы все условия для того, чтобы занятия спортом приносили огромное эмоциональное удовольствие и делали высокие результаты по развитию мышечной массы, силы и выносливости.
Позиционирование данного центра будет направлено на:
- доступность и комфортность занятия спортом;
- охват большого количества видов спорта на базе центра, что позволит дополнительно обеспечить занятость услуг дополнительной зоны;
- создание спортивного комплекса, где можно качественно потренироваться и восстановиться;
- удовлетворение потребностей профессиональных спортсменов и любителей;
- создание новой фазы клиентоориентированности в области оказания спортивных и около спортивных услуг.
2.3 Обоснование инвестиций и текущих затрат проекта
Инвестиционные (единовременные) расходы и прочие текущие затраты представлены в таблице 8.
Таблица 8 – Расчет инвестиций и текущих затрат проекта
№ |
Объекты инвестиций |
Сумма, руб. |
Календарные сроки исполнения |
Источник финансирования |
1 |
Гантели обрезиненные с обрезиненной ручкой и гантели хромированные, различных характеристик |
37 491,2 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
2 |
Грифы, различных характеристик |
82 636 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
3 |
Диски обрезиненные, различных характеристик |
232 393,6 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
4 |
Гантель чёрная, неразборная, с вращающейся хромированной ручкой, различных характеристик |
156 065,6 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
5 |
Различные коврики, уголки ручки и манжеты для ног |
840 656 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
6 |
Стойки, турники, скамьи, различных характеристик |
191 612 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
7 |
Тренажеры для спины, скамьи – стойки для жима, турники – брусья, 4-х позиционная станция с перекрестной тягой и т.д. |
388 948,8 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
8 |
Пресс – машина, тренажеры для жима от груди, голени, ног и т.д. |
352 823 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
Продолжение таблицы 8 |
||||
9 |
Гакк-машина (свободные веса) |
39 024,8 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
10 |
Т-образная тяга с упором в грудь (свободные веса) |
16 544 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
11 |
Беговаядорожка Spirit Fitness CT800 |
287 980 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
12 |
Велотренажер SpiritFitness CR800 |
152 983 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
13 |
Эллиптическийтренажер Spirit Fitness e-Glide |
247 350 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь |
14 |
Вентиляционноеоборудование SHUFT |
898 800 |
сентябрь 2015 |
временная финансовая беспроцентная помощь и собственные средства |
15 |
Кондиционеры KENTATSU |
498 400 |
сентябрь 2015 |
Собственные средства |
Рассмотрим текуще затраты предприятия по проекту. Заработная плата работников (с отчислениями)составит 225859 руб. в месяц, включает оплату труда директора – 1 ед., администратора – 1 ед., завхоза – 1 ед., тренера – 4 ед., уборщицы – 1 ед.
Стоимость аренды составляет 100 000 рублей в месяц.
Затраты на электроэнергию составят 10 000 рублей в месяц.
Затраты на рекламу составляют 60 000 рублей месяц в первые полгода реализации проекта, в дальнейшем затраты на рекламу составят 35 000 рублей в месяц.
Таким образом, текущие затраты ООО «Провиеция» на обеспечение работы спортивно-оздоровительного центра составят 395859 руб. в месяц.
Объем инвестиций по проекту составляет 4 423 708, в т.ч. 3 326 508 – временная финансовая беспроцентная помощь и 1 097 200 – собственные средства.
2.4. Финансовый план проекта и его показатели
При составлении бизнес-плана укажем систему налогообложения и рассчитаем величину налогов, которые будет платить предприятие.
Упрощенная система налогообложения предполагает уплату следующих налогов и отчислений Для юридических лиц - единый налог по ставке (6 или 15%) - налог на доходы физических лиц (в качестве налогового агента), - страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС, - другие налоги (транспортный, земельный налог и др.). -налог на добавленную стоимость не уплачивается (кроме налога, уплачиваемого при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и налога, уплачиваемого в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности) Для ИП - единый налог по ставке (6 или 15%) - налог на доходы физических лиц (в качестве налогового агента) - страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС за работников и за себя, - другие налоги (земельный налог, транспортный налог (в случае если транспорт используется в предпринимательской деятельности)). -налог на добавленную стоимость не уплачивается (кроме налога, уплачиваемого при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и налога, уплачиваемого в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности) Полный перечень налогов, плательщиками которых Вы можете являться, установлен статьями 13, 14 и 15 Налогового кодекса и гл. 26.2. «Упрощенная система налогообложения». Перечень и ставки основных налогов и отчислений по проекту представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Перечень и ставки основных налогов и отчислений по проекту
Наименование налогов и отчислений во внебюджетные фонды, уплачиваемых предприятием, осуществляющим инвестиционный проект |
Ставка % |
Налогооблагаемая база |
Период начисления (дней) |
Льготы (основание) |
Налог на доход |
6 % |
доходы |
квартал (90 - 92 день) |
Применение упрощённой системы налогообложения |
Страховые взносы * |
||||
- отчисления с фонда оплаты труда сотрудников (2015 год) - отчисления с фонда оплаты труда сотрудников (с 2016 года) |
30 % 34 % |
фонд оплаты труда 50 827 руб./мес. фонд оплаты труда 57 559 руб./мес. |
месяц (30/31 день) |
- |
Другие налоги (расшифровать) |
||||
*Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Приведенный в таблице перечень налогов может быть уточнен и расширен с учетом местных или отраслевых особенностей налогообложения проекта (предприятия). Расчет сумм налогов выполняется в плане прибылей и убытков.
Предпосылки для определения планового объема продаж: имеющиеся ресурсы
8 сотрудников, из них 8 штатных единиц.
Собственные средства в размере 1 097 200 рублей.
В связи с достаточным количеством потенциальных клиентов – 41 317 человек (если брать п. Плесецк и г. Мирный), а также отсутствие подобных спортивно-оздоровительных центров, можно сделать вывод о том, что будет достаточно высокая посещаемость данного центра.
Часы работы спортивно-оздоровительного центра: с 8:00 до 00:00.
Максимальное количество человек, которые смогут посетить данный спортивно-оздоровительный центр - 50 чел. в час.Соответственно, в день, центр смогут посетить 800 чел.
В среднем, будем рассчитывать, что количество купленных абонементов составит 10 – 15 штук в квартал, стоимость которых составляет 20 000 рублей.
Количество разовых занятий будет около 95 – 110 штук в день, стоимость которых составляет 100 – 150 рублей, в зависимости от календарного месяца.
В дальнейшем, эти показатели будут увеличиваться, в связи с повышением узнаваемости спортивно-оздоровительного центра (таблица 10).
Таблица 10 - Прогноз продаж
Объем продаж |
Стоимость услуги, руб. |
Итого за 2015 |
Итого за 2016 |
Итого за 2017 |
Итого за 2018 |
Итого за 2019 |
Итого за 2020 |
Порядковый номер шага |
|||||||
Абонемент |
19500 |
||||||
Количество человек |
9 |
48 |
63 |
71 |
79 |
92 |
|
Выручка, руб. |
175500 |
936000 |
1228500 |
1384500 |
1540500 |
1794000 |
|
Разовое посещение |
150 |
0 |
0 |
||||
Количество человек |
8648 |
25662 |
27386 |
27838 |
28720 |
29220 |
|
Выручка, руб. |
1297200 |
3849300 |
4107900 |
4175700 |
4308000 |
4383000 |
Источники финансирования проекта (общий бюджет проекта и его состав по источникам финансирования) отражены в таблице 11.
Таблица 11 - Источники финансирования проекта, руб.
Собственные средства: |
|
денежные |
1 097 200 |
активы (оборудование, запасы товарно-материальных ценностей, нематериальные активы и т.д.) |
|
Заемные средства |
|
заем |
3 326 508 |
процентная ставка по нему |
0% |
ИТОГО источников: |
4 423 708 |
План доходов и расходов инвестиционного проекта представлен в таблице 12.
Таблица 12 – План доходов и расходов проекта