Файл: «Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк России»)».pdf

2.2 Анализ финансового состояния банка

На основании финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России» проанализируем его финансовое состояние. Для характеристики имущественного положения банка построим агрегированный баланс (табл.2.3)

Таким образом, активы банка увеличились на 3 163 199 937 тыс.руб. или на 30,3%, при росте собственного капитала банка на 25,8% или на 334 628 298 тыс.руб., а обязательств – на 31% или на 2 828 571 640 тыс.руб.

В структуре активов основную долю составляют доходные активы, 83,76%. Объем чистой ссудной задолженности вырос на 24.1%, а вот ее доля в активах сократилась с 72,05 до 68,6%. При этом в структуре доходных активов, составивших на 1 января 2018 года 11 383 млрд. рублей, доля кредитов юридическим лицам достигла более 58%.

Доля высоколиквидных активов выросла на 75,3%, их объем достиг 1 186 млрд.рублей. Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2017 года приходилось 69,5% совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках и портфель ценных бумаг, увеличилась на 1,3 п.п. — до 22,4% совокупных активов.

Таблица 2.3 – Динамика и структура агрегированного баланса ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

За 2017 году портфель ценных бумаг увеличился на 343,9 млрд руб. и достиг 2,0 трлн руб. Преимущественно (на 96%) портфель состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.

В структуре пассивов доля собственных средств, практически не изменилась, но их объем вырос на 25,8% и составил 1 630 млрд. рублей. На 1 января 2018 года уставный капитал Банка составил 409 млрд. рублей.

Объем срочных средств в составе обязательств вырос на 24,9% – до 6 931 млрд. рублей (доля в пассивах снизилась с 53,24% до 51%). Влияние внешней конъюнктуры сказалось на объеме текущих средств клиентов: их объем незначительно увеличился на 9,9% – до 2 450 млрд. рублей, а вот доля в пассивах сократилась – с 21,37% до 18.03%. В структуре обязательств ПАО "Сбербанк России» преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2017 года составила 10,2 трлн руб., или 75,5% обязательств.

Группа значительно увеличила заимствования в банковских организациях — на 920 млрд руб. (прирост на 172,8% относительно уровня 2016 года), причем 66,7% этой суммы приходится на операции РЕПО, в основном с ЦБ РФ.

Объем средств кредитных организаций значительно увеличился – на 89,6% , до 1 986 млрд. рублей (при этом доля показателя в пассивах так же увеличилась с 10,05% до 14,62%).

Объем средств клиентов в 2017 году увеличился на 44,9%. С поправкой на приобретения прирост составил 27,1%. Как отмечалось выше, объем депозитов корпоративных клиентов за год почти удвоился и достиг 2,0 трлн руб. (без учета приобретений), а их доля в структуре совокупных средств корпоративных клиентов выросла с 37,8 до 61,5%. Увеличение доли именно этого, сравнительно дорогого источника фондирования в основном привело к росту стоимости платных пассивов.

Объем депозитов физических лиц в 2017 году вырос на 21,9%, без учета приобретений — на 14,0%. Сумма средств на текущих счетах физических лиц увеличилась на 30,1%, без учета приобретений — на 12,1%. Доля текущих счетов в совокупных средствах физических лиц к концу 2017 года достигла 20,1%.

Таким образом, анализируя структуру пассивов, мы видим, что доля обязательств Банка осталась без изменения (составляет 88%) и так же доля собственных средств не изменилась (составляет 12%), что свидетельствует об устойчивости и надежности Сбербанка.

Чистая прибыль ПАО "Сбербанк России» по МСФО в 2017 году выросла до 347,9 млрд руб., что на 10,1% превышает показатель 2016 года.

Приобретение активов в 2017 году (VBI, DenizBank и Cetelem) сократило чистую прибыль на уровне ПАО "Сбербанк России» на 4,0 млрд руб.

Операционные доходы ПАО "Сбербанк России», до вычета резервов, в 2017 году увеличились на 25,1% — до 920,8 млрд руб. — в основном за счет чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода от банковского бизнеса.

Операционные расходы за 2017 год увеличились на 32,1% — до 451,4 млрд руб., что обус ловлено увеличением расходов на персонал и продолжающимися инвестициями в модернизацию, сети и ИТ-систем.

В 2017 году Группа увеличила резервы под обесценение кредитного портфеля на 21,5 млрд руб.; почти половина этого объема приходится на недавно приобретенный VBI.

Процентные доходы ПАО "Сбербанк России» в 2017 году составили почти 1,2 трлн руб., что выше результата 2016 года на 36,1%. Рост процентных доходов прежде всего связан с увеличением кредитного портфеля ПАО "Сбербанк России», которое обеспечило 96,4% совокупного прироста процентных доходов за год.

Рассчитаем доходность кредитов (табл.2.4)

Таблица 2.4 – Динамика доходности кредитов и ценных бумаг

Из приведенной выше таблицы видно, что доходность кредитов снизилась в 2017 году. Однако их доля в активах ПАО "Сбербанк России» возросла, что привело к росту средней доходности работающих активов с 9,7 до 9,9%.

Проведем оценку надежности банка по методике Кромонова В.С. результаты расчетов сведем– в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Расчет показателей оценки деятельности банка за 2017 год

Для расчета рейтинговой оценки надежности банка в соответствии с методикой Кромонова активы и пассивы банка группируются в следующие показатели:

Собственный капитал (К) = уставный капитал + эмиссионный доход + фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации + переоценка основных средств + распределенная прибыль (исключая дивиденды);

Размер работающих (рискованных) активов (АР) = средства в кредитных организациях + чистая ссудная задолженность + вложения в ценные инвестиционные бумаги + прочие активы - резервы под обесценение ценных бумаг;

Ликвидные активы (ЛА) = денежные и приравненные к ним средства + обязательные резервы в Банке России + чистые вложения в торговые ценные бумаги;

Обязательства «до востребования» (ОВ) = средства кредитных организаций + средства клиентов – векселя, долговые обязательства + прочие обязательства;

Суммарные обязательства банка («привлеченные средства») (СО) = средства кредитных организаций + средства клиентов + векселя, долговые обязательства + прочие обязательства;

Защищенный капитал (ЗК) = основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы;

Уставный фонд банка (УФ) = Уставный капитал,

Следующим этапом данной методики является расчет сводного рейтинга надежности на основе понятия оптимального по надежности банка. Полученные коэффициенты относятся к идеальным с целью выявить отклонение. Затем данные соотношения умножаются на соответствующий удельный вес и суммируются.

N = (К1/1) * 45 + (К2/1) * 20 + (К3/3) * 10 + (К4/1)*15 + (К5/1)*5+ +(К6/3) * 5.

Оптимальное значение рейтинговой оценки составляет 100%.

Таблица 2.6 - Расчет показателей в соответствии с методикой Кромонова

N₂₀₁₆= (0,141/1)*45 + (0,758/1)*20 + (0,985/3) + (0,563/1)*15 + (0,097/1)*5+ (19,195/3)*5= 65,686

N₂₀₁₇= (0140/1)*5 + (0,811/1)*20 + (1,015/3) + (0,561/1)*15 + (0,108/1)*5 + (24,372/3)*5= 75,484

Таким образом, итоговый показатель надежности по методике Кромонова увеличивается в 2017 г по сравнению с 2016, что вызвано, главным образом, увеличением коэффициента фондовой капитализации прибыли.

Однако стоит отметить, что эта методика является относительной для сравнения надежности банка. И в первую очередь мы опираемся на те показатели, что удалось получить нам в ходе расчета. Зачастую анализ надежности банка проводят двумя способами: по финансовой отчетности и экспертным методом. В ходе выполнения работы у нас не было цели провести экспертное заключение. Хотя если говорить про интервьюирование клиентов банка, то можно отметить высокий уровень доверия Сбербанку, уверенность, что он не обанкротится и продолжит свою деятельность.