Файл: Организацию налогового учета ООО «СТК» и возможные направления ее оптимизации.pdf

Месяц

Начислено - всего, руб.

Начислена аренда, руб.

Начислена оплата больничного листа, руб.

Пособие

по уходу за

ребенком,

руб.

Единовре менное пособие из ФСС, руб.

Материал

ьная

помощь

не

облагаема я страх. взносами/, руб.

Дого

воры

подр

яда

Сумма, превыша ющая предел 718 000 руб.став ка 0%, руб.

Облагаемая база, руб.

Итого по тарифу 2,90%, руб.

Итого по тарифу 0,70%, руб.

за счет ФСС

за счет работодат еля

Январь 2017

796 905,24

196 250,00

10 263,36

2 565,84

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

587 826,04

17 046,96

4 114,78

Февраль

2017

847 162,29

269 000,00

4 316,62

0,00

0,00

0,00

4 000,00

0,00

0,00

569 845,67

16 525,52

3 988,92

Март 2017

879 333,90

212 000,00

2 869,96

2 152,47

0,00

0,00

4 000,00

0,00

0,00

658 311,47

19 091,03

4 608,18

Апрель

2017

805 119,89

0,00

9 697,80

0,00

5 328,08

19 620,40

0,00

0,00

0,00

770 473,61

22 343,73

5 393,32

Май 2017

440 907,91

0,00

0,00

0,00

11 417,32

19 620,40

0,00

0,00

0,00

409 870,19

11 886,24

2 869,09

Июнь 2017

425 840,03

0,00

3 926,23

1 645,59

11 417,32

0,00

0,00

0,00

0,00

408 850,89

11 856,68

2 861,96

Июль 2017

345 182,72

19 000,00

0,00

0,00

11 417,32

0,00

0,00

0,00

0,00

314 765,40

9 128,20

2 203,36

Август 2017

474 720,61

57 000,00

4 358,70

0,00

11 417,32

0,00

0,00

0,00

0,00

401 944,59

11 656,39

2 813,61

Сентябрь

2017

349 422,04

14 000,00

5 657,05

0,00

11 417,32

0,00

4 000,00

0,00

0,00

314 347,67

9 116,08

2 200,43

Октябрь

2017

353 154,25

0,00

4 207,90

2 524,74

11 417,32

0,00

0,00

0,00

0,00

335 004,29

9 715,12

2 345,03

Ноябрь

2017

534 990,95

225 000,00

4 594,15

1 252,95

11 417,32

0,00

0,00

0,00

0,00

292 726,53

8 489,07

2 049,09

Декабрь

2017

481 519,19

130 000,00

6 526,16

3 977,64

11 417,32

0,00

0,00

0,00

0,00

329 598,07

9 558,34

2 307,19

ИТОГО:

6 734 259,02

1 122 250,00

56 417,93

14 119,23

96 666,64

39 240,80

12 000,00

0,00

-

5 393 564,42

156 413,37

37 754,95

№

п/п

1

1

Наименование налога (взноса)

2015 г.

2016 г.

2017 г.

Отклонение 2017/2016 г.г.

Отклонение 2017/2015 г.г.

Абсолютное

значение,

руб.

Удель

ный

вес,%

Абсолютное

значение,

руб.

Удель

ный

вес,%

Абсолютное

значение,

руб.

Удель

ный

вес,%

Абсолют­

ное

Отно-

ситель

ное

Абсолют­

ное

Отно-

ситель

ное

Налог на прибыль организации

65 897,00

0,90

42 736,00

0,58

41 859,00

0,64

-877,00

-2,05

-24 038,00

-36,48

2

Налог на имущество организаций

37 371,08

0,51

27 473,79

0,37

22 230,00

0,34

-5 243,79

-19,09

-15 141,08

-40,52

3

Налог на добавленную стоимость

4 586 461,00

62,63

5 211 060,00

71,03

4 656 739,00

70,84

-554 321,00

-10,64

70 278,00

1,53

4

Транспортный налог

0,00

0,00

9 398,00

0,13

12 464,00

0,19

3 066,00

32,62

12 464,00

0,00

5

Общая сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование

2582615,11

35,26

1994374,19

27,19

1806635,12

27,48

-187739,07

-40,39

-775979,99

-81,95

6

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

51 320,87

0,70

51 154,44

0,70

37 755,06

0,57

-13 399,38

-26,19

-13 565,81

-26,43

7

ВСЕГО

7 323 665,06

100

7 336 196,42

100

6 577 682,18

100

-758 514,24

-10,34

-745 982,88

-10,19