Файл: Варфоломеева В. А. должность, уч степень, звание подпись, дата инициалы, фамилия курсовая работа по дисциплине Стратегия инновационной деятельности.doc
Добавлен: 18.03.2024
Просмотров: 107
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Км – коэффициент, учитывающий доплаты рабочим за профессиональное мастерство;
Кдоп- коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату;
Кпр – коэффициент учитывающий премию, выплачиваемую рабочему;
Котч – коэффициент учитывающий отчисления на социальные нужды.
По расчету текущих затрат на заработную плату и отчисления на социальные нужды требовалось по старой технологии 18 470 278,49 руб., по новой технологии - 3 618 691,84 руб., следовательно по старой технологии необходимо затратить на 14 851 586,65 рублей больше.
Таблица 16 – Расчет затрат на амортизацию
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле Соб=а/100*К | Значение, руб. |
| По старой технологии | |||
| 1 | Отрезной станок (мет.-реж.) | 4,6/100*811831,16 | 37344,23 |
| 2 | Токарно-винторезный станок | 4,6/100*2365748,09 | 108824,41 |
| 3 | Очистной барабан | 11,1/100*3588,87 | 398,36 |
| 4 | Бегуны | 10/100*10986,33 | 1098,63 |
| 5 | Формовочная машина | 10/100*987472,53 | 98747,25 |
| 6 | Литейный конвейер | 16/100*1078613,28 | 172578,13 |
| 7 | Токарно-револьверный станок | 4,6/100*4066976,17 | 187080,90 |
| 8 | Вертикально-сверлильный станок | 4,6/100*633471,68 | 29139,70 |
| Итого | * | 635211,62 | |
| По новой технологии | |||
| 1 | Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | 5,6/100*13753255,21 | 770182,29 |
| 2 | Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | 5,6/100*2746582,03 | 153808,59 |
| 3 | Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | 5,6/100*6921386,72 | 387597,66 |
| Итого | * | 1311588,54 | |
Проанализировав данные таблице 16, можно сделать вывод о том, что амортизация по новой технологии составляет 1 311 588,54 руб., а по старой технологии - 635 211,62 руб., что на 676 376,92 руб. меньше, чем по новой технологии.
Таблица 17 - Расчет затрат на капитальный и текущий ремонты оборудования и техническое обслуживание
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле Соб=К*Ак/100*Ко | Значение, руб. |
| А | Б | 1 | 2 |
| По старой технологии | |||
| 1 | Отрезной станок (мет.-реж.) | 811831,16*7,6/100*2 | 123398,34 |
| 2 | Токарно-винторезный станок | 2365748,09*7,6/100*2 | 359593,71 |
| 3 | Очистной барабан | 3588,87*7/100*2 | 502,44 |
| 4 | Бегуны | 10986,33*13,5/100*2 | 2966,31 |
| 5 | Формовочная машина | 987472,53*8/100*2 | 157995,61 |
| 6 | Литейный конвейер | 1078613,28*8/100*2 | 172578,13 |
| 7 | Токарно-револьверный станок | 4066976,17*7,6/100*2 | 618180,38 |
| 8 | Вертикально-сверлильный станок | 633471,68*7,6/100*2 | 96287,70 |
| Итого | * | 1531502,60 | |
| По новой технологии | |||
| 1 | Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | 13753255,21*7,1/100*2 | 1952962,24 |
| 2 | Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | 2746582,03*7,1/100*2 | 390014,65 |
| 3 | Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | 6921386,72*7,1/100*2 | 982836,91 |
| Итого | * | 3325813,80 | |
По данным таблице 17 видно, что по старой технологии необходимо затратить на капительный и текущий ремонты оборудования и технического оборудования 1 531 502,60 руб., а по новой - 3 325 813,80 тыс. руб, соответственно затраты по новой технологии на 1 794 311,20 руб. больше.
Таблица 18 – Расчет затрат на электроэнергию
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле (Ny*Kмощ*Кз*Kv*tштi*Цэ*Q*A)/(КПД*Кв*100) | Значение, руб. |
| По старой технологии | |||
| 1 | Отрезной станок | (8,8*0,5*0,8*0,9*11,3*2,5*1*80000)/(0,85*1,28*100) | 65805,88 |
| 2 | Токарно-винторезный станок | (12,1*0,6*0,8*0,9*30,5*2,5*1*80000)/(0,85*1,28*100) | 293069,12 |
| 3 | Очистной барабан | (10*0,6*0,8*0,9*0,28*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 4447,06 |
| 4 | Бегуны | (10*0,6*0,8*0,9*0,3*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 4764,71 |
| 5 | Формовочная машина | - | - |
| 6 | Литейный конвейер | (10*0,8*0,8*0,9*0,94*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 19905,88 |
| 7 | Токарно-револьверный станок | (15,8*0,7*0,8*0,9*13,33*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 390255,35 |
| 8 | Вертикально-сверлильный станок | (2,9*0,6*0,8*0,9*5,58*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 25700,82 |
| Итого | 803948,82 | ||
| По новой технологии | |||
| 1 | Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | (15,7*0,6*0,8*0,9*5,2*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 129663,53 |
| 2 | Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | (4,5*0,6*0,8*0,9*3*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 21441,18 |
| 3 | Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | (7*0,6*0,8*0,9*3,6*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 40023,53 |
| Итого | 191128,24 | ||
Анализируя данные таблицы 18, можно отметить, что по старой технологии необходимо затратить на электроэнергию 803 948,82 руб., а по новой технологии - 191 128,24 руб., т.е. по старой технологии необходимо затратить на 612 820,59 руб. больше.
Таблица 19 – Расчет затрат на содержание производственных помещений
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле (S*Кдоп*Зср*tштi*Q*A)/(Fд*Кв*100) | Значение, руб. |
| А | Б | 1 | 2 |
| По старой технологии | |||
| 1 | Отрезной станок (мет.-реж.) | (16*2*3000*11,3*1*80000)/(4000*1,28*100) | 169500 |
| 2 | Токарно-винторезный станок | (12*2*3000*30,5*1*80000)/(4000*1,28*100) | 343125 |
| 3 | Очистной барабан | (14*2*3000*0,28*2*80000)/(4000*1,28*100) | 7350 |
| 4 | Бегуны | (20*2*3000*0,3*2*80000)/(4000*1,28*100) | 11250 |
| 5 | Формовочная машина | (12*2*3000*4,3*2*80000)/(4000*1,28*100) | 96750 |
| 6 | Литейный конвейер | (80*2*3000*0,94*2*80000)/(4000*1,28*100) | 141000 |
| 7 | Токарно-револьверный станок | (15*2*3000*13,33*2*80000)/4000*1,28*100 | 374906,25 |
| 8 | Вертикально-сверлильный станок | (8*2*3000*5,58*2*80000)/(4000*1,28*100) | 83700 |
| Итого | 1227581,25 | ||
| По новой технологии | |||
| 1 | Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | (24*2*3000*5,2*2*80000)/(4000*1,28*100) | 234000 |
| 2 | Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | (20*2*3000*3*2*80000)/(4000*1,28*100) | 112500 |
| 3 | Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | (24*2*3000*3,6*2*80000)/(4000*1,28*100) | 162000 |
| Итого | 508500 | ||
Исходя из данных таблицы 19, можно сделать вывод о том, что по старой технологии затраты на содержание производственных помещений составляют 1 227 581,25 руб., по новой технологии необходимо затратить 508 500 руб. Следовательно, по новой технологии затрат на содержание производственных помещений необходимо на 719 081,25 руб. меньше, чем по старой, таким образом, новая технология заметно выгоднее.
Таблица 20 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
| № пп. | Наименование статьи | Источник информации или расчет | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Амортизация оборудования | Таблица 16 | 635211,62 | 1311588,54 |
| 2 | Затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования | Таблица 17 | 1531502,60 | 3325813,80 |
| 2а | в том числе заработная плата - 20% | Стр.2*20/100 | 306300,52 | 665162,76 |
| 2б | материальные затраты - 80% | Стр.2*80/100 | 1225202,08 | 2660651,04 |
| 3 | Прочие затраты - 29% от заработной платы производственных рабочих | Таблица 15 | 5356380,76 | 1049420,63 |
| 3а | в том числе зарплата - 10% | Стр.3*10/100 | 535638,08 | 104942,06 |
| 3б | материальные затраты - 90% | Стр.3*90/100 | 4820742,69 | 944478,57 |
| 4 | Итого расходов за год | * | 7523094,98 | 5686822,98 |
По данным таблицы 20 можно заметить, что по новой технологии необходимые затраты на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 5 686 822 руб., в то время как по старой технологии - 7 523 094 руб., что на 1 836 272 руб. больше, чем по новой. Следовательно, в плане затрат на содержание и эксплуатацию оборудования новая технология существенно выгоднее.
Таблица 21 Общепроизводственные расходы
| № пп. | Наименование статьи | Расчетный норматив | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| 1 | Амортизация зданий и сооружений | 3% | 4987048,83 | 2065781,25 |
| 2 | Затраты на капитальный и текущий ремонт | 4,4% | 7314338,28 | 3029812,50 |
| 2а | в том числе - зарплата – 20% | | 1462867,656 | 605962,5 |
| 2б | материальные затраты – 80% | | 5851470,625 | 2423850 |
| 3 | Расходы на отопление и освещение | 4% | 6649398,44 | 2754375,00 |
| 4 | Расходы на содержание производственных помещений | Таблица 19 | 1227581,25 | 508500,00 |
| 4а | в том числе зарплата -25% | | 306895,31 | 127125,00 |
| 4б | материальные затраты -75% | | 920685,94 | 381375,00 |
| 5 | Прочие расходы | 50% | 7103953,26 | 1391804,55 |
| 5а | в том числе зарплата – 30% | | 2131185,98 | 417541,37 |
| 5б | материальные затраты – 70% | | 4972767,29 | 974263,19 |
| 6 | Итого расходов за год | | 27282320,06 | 9750273,30 |
Исходя из данных таблицы 21, по старой технологии общепроизводственные расходы составляет 27 282 320 руб., а по новой технологии необходимо затратить 9 750 273,30 руб., то есть на 17 532 046,76 руб. меньше, чем по старой. Следовательно, новая технология более выгодна.
Таблица 22 Общехозяйственные расходы (ОХР)
| № пп | Наименование статьи | Расчетный норматив | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Общехозяйственные расходы всего за год, в том числе, по элементам: | стр.1а + стр.1б + стр.1в + стр.1г | 26 710864,27 | 52 33185,12 |
| 1а | амортизация основных фондов | 100% от ФЗП производственных рабочих | 14 207906,53 | 2 783609,11 |
| 1б | заработная плата | 3% от стр.1а | 426 237,20 | 83 508,27 |
| 1в | материальные затраты | 35% от стр.1а | 4 972 767,29 | 974 263,19 |
| 1г | прочие затраты | 50% от стр.1а | 7 103 953,26 | 1 391 804,55 |
По данным таблицы 22 по старой технологии общехозяйственные расходы составляют 26 710 864,27 руб., а по новой технологии - 52 33 185,12 руб., что на 21 477 679,15 руб. меньше, чем по старой. Следовательно, новая экономичнее старой.
Таблица 23 – Расчет абсолютной величины себестоимости – абсолютной величины экономии затрат от реализации инновационно-инвестиционного проекта по статьям калькуляции
| № пп. | Статьи затрат | По старой технологии | По новой технологии | Отклонение (+/-) в базисных ценах | ||||||
| На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % (стр.8,гр.1=100%) | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % (стр.8,гр.4=100%) | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. (гр.5-гр.2) | В структуре затрат, % (гр.6-гр.3) | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов | 6414400 | 80,18 | 7,36 | 2184000 | 27,30 | 8,19 | -4230400 | -52,88 | 0,84 |
| 2 | Топливо и энергия на технологические цели | 803948,82 | 10,05 | 0,92 | 191128,24 | 2,39 | 0,72 | -612820,588 | -7,66 | -0,21 |
| 3 | Заработная плата производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды | 18470278,49 | 230,88 | 21,18 | 3618691,84 | 45,23 | 13,57 | -14851586,6 | -185,64 | -7,61 |
| 4 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 7523094,98 | 94,04 | 8,63 | 5686822,98 | 71,09 | 21,33 | -1836272 | -22,95 | 12,70 |
| 5 | Общепроизводственные расходы | 27282320,06 | 341,03 | 31,29 | 9750273,30 | 121,88 | 36,57 | -17532046,8 | -219,15 | 5,28 |
| 6 | Общехозяйственные расходы | 26710864,27 | 333,89 | 30,63 | 5233185,12 | 65,41 | 19,63 | -21477679,2 | -268,47 | -11,0 |
| 7 | Прочие производственные расходы | | | | | | | | | |
| Итого | 87204906,63 | 1090,06 | 100 | 26664101,5 | 333,3 | 100 | -60540805,15 | -756,76 | | |