Файл: Варфоломеева В. А. должность, уч степень, звание подпись, дата инициалы, фамилия курсовая работа по дисциплине Стратегия инновационной деятельности.doc
Добавлен: 18.03.2024
Просмотров: 72
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Таблица 24 Затраты в поэлементном разрезе
| №пп | Элементы затрат | По старой технологии | По новой технологии | Отклонение (+/-) в базисных ценах | ||||||
| На весь выпуск, руб. | На ед. продукции, руб. | Структура затрат, % | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % | На весь выпуск, руб. | На ед. продукции, руб. | В структуре, % | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Материальные затраты | 36631383,16 | 457,89 | 42,01 | 13488384,22 | 168,60 | 50,59 | -23142998,94 | -289,29 | 8,58 |
| 2 | Затраты на оплату труда | 18184156,33 | 227,30 | 20,85 | 4325333,69 | 54,07 | 16,22 | -13858822,63 | -173,24 | -4,63 |
| 3 | Отчисления на социальные нужды | 5455246,899 | 68,19 | 6,26 | 1297600,108 | 16,22 | 4,87 | -4157646,79 | -51,97 | -1,39 |
| 4 | Амортизация основных фондов | 19830166,98 | 247,88 | 22,74 | 6160978,90 | 77,01 | 23,11 | -13669188,08 | -170,86 | 0,37 |
| 5 | Прочие затраты | 7103953,26 | 88,80 | 8,15 | 1391804,55 | 17,40 | 5,22 | -5712148,71 | -71,40 | -2,93 |
| Итого | 87204906,63 | 1090,06 | 100 | 26664101,48 | 333,30 | 100 | -60540805,15 | -756,76 | | |
Таблица 25 Расчет относительной экономии (экономии на сопоставимый с новой технологией выпуск продукции) в разрезе отдельных статей калькуляции и в целом по всей себестоимости
| № пп. | Статьи затрат | Выпуск продукции (электродвигателей) по новой технологии, шт. | Затраты на единицу продукции, руб. | Затраты на запланированный выпуск продукции, руб. | Относительная экономия затрат, руб. гр.5-гр.4 | ||
| По базовой технологии | По новой технологии | По базовой технологии | По новой технологии | ||||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов | 80 000 | 80,18 | 27,30 | 6414400 | 2184000 | -4230400 |
| 2 | Топливо и энергия на технологические цели | 80 000 | 10,05 | 2,39 | 803948,8235 | 191128,24 | -612820,58 |
| 3 | Зарплата производственных рабочих с отчисл. на соц. нужды | 80 000 | 230,88 | 45,23 | 18470278,49 | 3618691,84 | -14851586,65 |
| 4 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 80 000 | 94,04 | 71,09 | 7523094,981 | 5686822,98 | -1836272,004 |
| 5 | Общепроизводственные расходы | 80 000 | 341,03 | 121,88 | 27282320,06 | 9750273,304 | -17532046,76 |
| 6 | Общехозяйственные расходы | 80 000 | 333,89 | 65,41 | 26710864,27 | 5233185,12 | -21477679,15 |
| 7 | Прочие производственные расходы | | | | | | |
| Итого | | 1090,06 | 333,30 | 87204906,63 | 26664101,48 | -60540805,15 | |
По таблице 23 можно сделать вывод о том, что отклонение суммарной величины себестоимости на весь выпуск продукции по новой технологии от старой технологии составляет - 60 540 805,15 рублей, а на единицу продукции - 756,76 рублей.
По расчету затраты в поэлементном разрезе на весь выпуск по старой технологии составляют 87 204 906,63 руб., а по новой - 26 664 101,48 руб. Отклонение на весь выпуск составило - 60 540 805,15 рублей, при этом, в свою очередь, отклонение на единицу продукции составляет - 756,76 рублей.
Исходя из расчета относительной экономии (экономии на сопоставимый с новой технологии выпуск продукции) можно сделать вывод о том, что по новой технологии по всем статьям затрат наблюдается экономия по сравнению со старой технологией в размере 60 540 805,15 руб., в том числе:
-
Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов - -4230400 -
Топливо и энергия на технологические цели - -612820,58 -
Зарплата производственных рабочих с отчисл. на соц. Нужды - -14851586,65 -
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - -1836272,004 -
Общепроизводственные расходы - -17532046,76 -
Общехозяйственные расходы - -21477679,15
Итого по новой технологии экономия затрат составит -60540805,15 рублей.
Таблица 26 – Расчет относительной экономии в разрезе отдельных элементов затрат себестоимости продукции
| № пп | Статьи затрат | Выпуск продукции (электродв.) по новой технологии, шт. | Затраты на единицу продукции, руб. | Затраты на запланированный выпуск продукции, руб. | Относ. экономия затрат, руб. гр.5-гр.4 | ||
| По базовой технол. | По новой технол. | По базовой технологии | По новой технологии | ||||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Материальные затраты | 80 000 | 457,89 | 168,60 | 36631383,16 | 13488384,22 | -23142998,94 |
| 2 | Затраты на оплату труда | 80 000 | 227,30 | 54,07 | 18184156,33 | 4325333,695 | -13858822,63 |
| 3 | Отчисления на социальные нужды | 80 000 | 68,19 | 16,22 | 5455246,899 | 1297600,108 | -4157646,79 |
| 4 | Амортизация основных фондов | 80 000 | 247,88 | 77,01 | 19830166,98 | 6160978,899 | -13669188,08 |
| 5 | Прочие затраты | 80 000 | 88,80 | 17,40 | 7103953,265 | 1391804,554 | -5712148,711 |
| Итого | | 1090,06 | 333,30 | 87204906,63 | 26664101,48 | -60540805,15 | |
Исходя из расчетов относительной экономии в разрезе отдельных элементов затрат себестоимости продукции можно сделать вывод, что по новой технологии по всем статьям затрат наблюдается экономия по сравнению со старой технологией в размере 60 540 805,15 руб., в том числе:
-
Материальные затраты - -23142998,94 -
Затраты на оплату труда - -13858822,63 -
Отчисления на социальные нужды - -4157646,79 -
Амортизация основных фондов - -13669188,08 -
Прочие затраты - -5712148,711
Итого сумма экономии составляет --60540805,15
Таблица 27 Расчет прибыли и цены за единицу продукции, руб.
| № пп. | Наименование показателей | Ист. | Абсолютное значение показателей | Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции | Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией | |||
| Базовая технол. | Новая технол. | Базовая технол. | Новая технол. | Абсол. изменение (гр.2-гр.1) | Относ. изменение на сопос. выпуск (гр.4-гр.3) | |||
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Полная себестоимость продукции, руб. | табл. 24, 25 | 87204906,63 | 26664101,48 | 87204906,63 | 26664101,48 | -60540805,15 | -60540805,15 |
| 2 | Рентабельность продукции при базовой технологии в процентах от себестоимости | 20% | 20 | - | - | - | - | - |
| 3 | Прибыль при базовой технологии, руб. | Стр.1*0,2 | 17440981,33 | - | - | - | - | - |
| 4 | Выручка от реализации при базовой технологии, руб. | п.1 + п.3 | 104645887,95 | - | - | - | - | - |
| 5 | Выпуск продукции, шт. | по вар | 80 000 | 80 000 | 80 000 | 80 000 | 0 | - |
| 6 | Цена за единицу продукции, руб. | п.4/ п.5 | 1308,07 | 1308,07 | 1308,07 | 1308,07 | - | - |
| 7 | Выручка от реализации при сопоставлении вариантов, руб. | стр.4 | 104645888 | 104645888 | 104645888 | 104645888 | 0 | - |
| 8 | Прибыль от реализации, руб. | стр.4-стр.1 | 17440981,33 | 77981786,4 | 17440981,33 | 77981786,48 | 60540805,15 | 60540805,15 |
| 9 | Амортизация основных фондов, руб. | табл. 26 | 19830166,98 | 6160978,90 | 19830166,98 | 6160978,899 | -13669188,08 | -13669188,08 |
| 10 | Затраты на оплату труда, включая отчисления на социальные нужды, руб. | табл.24, 26 | 23639403,23 | 5622933,80 | 23639403,23 | 5622933,803 | -18016469,42 | -18016469,42 |
| 11 | Материальные затраты, руб. | табл. 24, 26 | 36631383,16 | 13488384,2 | 36631383,16 | 13488384,22 | -23142998,94 | -23142998,94 |
| 12 | Прочие расходы, руб. | табл. 24, 26 | 7103953,26 | 1391804,55 | 7103953,265 | 1391804,554 | -5712148,71 | -5712148,71 |
