Файл: Организация и планирование кредита учебник для учет.-кредит. техникумов.pdf

Кредитование под гарантию производится также в следую­ щих случаях: если вышестоящее звено неправильно изъяло у предприятия собственные оборотные средства, несвоевременно

Учреждения байка наряду с контролем за выполнением ос­ новных показателей плана осуществляют контроль за наиболее важными сторонами работы предприятий, например за состоя­ нием запасов товарно-материальных ценностей, за расходова­ нием фондов заработной платы, за выполнением планов ввода

вдействие основных фондов.

Кпредприятиям, систематически накапливающим сверхпла­ новые производственные запасы, применяются меры кредитного воздействия (санкции). В отношении таких предприятий учреж­ дения банка имеют право:

прекращать выдачу ссуд под сверхнормативные запасы про­ дукции, образовавшиеся в результате выпуска недоброкачест­ венных неходовых изделий;

прекращать кредитование сельскохозяйственной продукции или продуктов ее переработки, не вывезенных из глубинных пунктов в установленные планом сроки;

снимать с кредитования предприятия, если в связи с накоп­ лением сверхплановых запасов образуются неплатежи по ссу­ дам банка.

Контроль за состоянием запасов товарно-материальных ценностей в отдельных отраслях народного хозяйства имеет свои особенности. Например, у предприятий пищевой и легкой промышленности, кредитующихся под запасы сезонной продук­ ции, из обеспечения исключаются те запасы, которые образова­ лись из-за невыполнения планов реализации (отгрузки). У тор­ фяных предприятий банк не принимает в обеспечение кредита торф в незавершенном производстве, если он находится там после установленного предельного срока, у лесозаготовительных и сплавных организаций — ту часть древесины, которая накопи­ лась в связи с невыполнением планов ее продвижения от мест заготовок до мест потребления.

Особо важное значение имеет анализ превышения контроль­ ных цифр при кредитовании промышленных предприятий несе­ зонных отраслей по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату. В случае превышения задолженности над установленной контрольной цифрой из-за завоза материальных ценностей без учета фактической потребности в них или по дру­ гим причинам, связанным с недостатками в работе предприятия, банк может взыскать кредит в размере превышения контроль­ ной цифры.

Специфические меры контроля за состоянием запасов при-

меняются при кредитовании торговых организаций. Как извест­ но, торгующим организациям запрещено принимать от пред­ приятий товары, которые по качеству и внешнему оформле­ нию не отвечают принятым промышленностью условиям изго­ товления заказов. В процессе кредитования учреждения банка осуществляют контроль за соблюдением торгующими организа­ циями этих условий.

Банк контролирует также, чтобы поставщик при системати­ ческой задержке платежей переводил в необходимых случаях неисправного иногороднего плательщика на аккредитивную форму расчетов, а одногороднего плательщика —. на предвари­ тельную оплату продукции.

Сильной мерой банковского воздействия на работу торгую­ щих организаций Я'вляется прекращение выдачи им ссуд при систематическом накоплении запасов товаров, не пользующихся спросом населения или имеющих ограниченный сбыт.

Учреждения банка периодически анализируют причины об­ разования сверхплановых запасов, а также запасов излишних и ненужных предприятиям материалов, сырья, полуфабрика­ тов, тары и других материальных ценностей. На основе такого анализа банк предъявляет требования руководителям предприя­ тий и их отраслевых управлений и трестов.

Как отмечалось, министерства и ведомства обязаны прини­ мать меры для упорядочения материально-технического снаб­ жения запасов и в реализации продукции. В связи с этим им предоставлено право распределять и в необходимых случаях перераспределять между предприятиями сырье, материалы, топ­ ливо, оборудование, машины и транспортные средства. Опера­ тивное использование указанных прав обеспечивает оказание помощи предприятиям в ликвидации или снижении сверхплано­ вых запасов. Наряду с этим и директора производственных объединений (комбинатов) и предприятий могут предъявлять для реализации соответствующим органам сбыта материальные ценности, оказавшиеся излишними для данного предприятия.

Предприятие имеет право реализовать самостоятельно дру­ гим государственным и кооперативным предприятиям и орга­ низациям, включая колхозы, продукцию, которая не находит сбыта по нарядам, а также отпускать им производственные от­ ходы сверх плана сдачи и переработки их данным предприя­ тием. Банк оказывает содействие предприятиям в мобилизации денежных средств, вложенных в такие запасы материальных ценностей.

Контроль за расходованием фондов заработной платы, воз­ ложенный на учреждения банка, осуществляется как в предва­ рительном порядке — в процессе выдачи средств на заработную плату, так и на основе экономического анализа результатов деятельности предприятия, израсходовавшего полученные средства.

Предварительный контроль состоит в том, что учреждения банка выдают промышленным предприятиям средства на зара­ ботную плату в зависимости от выполнения производственной программы или плана реализации продукции. Этот контроль возложен на кредитный аппарат, а также на специально выде­ ленных инспекторов. При этом придается большое значение изу­ чению причин и проведению мер по предотвращению перера­ сходов средств и различного рода излишеств при производстве продукции, транспортировке и хранении ее, в расходовании средств на заработную плату, на хозяйственно-операционные цели, командировки и т. п. Анализ состояния расходования фон­ дов заработной платы — важнейшая часть экономической ра­ боты в учреждениях банка, поскольку он сопровождается рас­ смотрением многих сторон деятельности предприятий по выпол­ нению количественных и качественных показателей плана, со­ блюдению пропорций в уровне и соотношениях между темпами роста производительности труда и заработной платы, анализом структуры издержек производства и обращения, доли живого и овеществленного труда в общих затратах производства.

Таковы основные направления и формы банковского конт­ роля рублем и принципы дифференцированного подхода при

номическая работа. Важнейшие направления экономической ра­ боты банка — составление и исполнение кредитного и кассо­ вого планов, организация и анализ состояния кредитования, фи­ нансирования, расчетов, анализ хозяйственной и финансовой деятельности предприятий, министерств и ведомств, а также контроль за соблюдением кредитной и платежной дисциплины.

Г Л А В А III

РЕСУРСЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО БАНКА СССР

И ИХ ПЛАНИРОВАНИЕ

банка как кредитного института, единого расчетного, эмисси­ онного и кассового центра страны.

Государственный банк организует и совершает расчеты между предприятиями, хозяйственными огранизациями и уч­ реждениями; аккумулирует и хранит свободные денежные ре­ зервы хозяйства, бюджета, других кредитных учреждений; конт­ ролирует платежный оборот страны; осуществляет кассовое обслуживание народного хозяйства и кассовое исполнение госу­ дарственного бюджета; хранит валютные фонды и проводит операции с иностранной валютой.

Таким образом, Государственный банк является органом, концентрирующим денежные ресурсы, которые образуются на всех стадиях движения общественного продукта и националь­ ного дохода в процессе производства, распределения и пере­ распределения и которые в совокупности составляют общегосу­ дарственный ссудный фонд.

Ресурсы Госбанка по праву распоряжения ими подразде­ ляются на: собственные средства банка; средства, принадлежа­ щие государственному бюджету; средства государственных, ко­ оперативных предприятий, организаций и учреждений; средства кредитных учреждений (Стройбанка СССР, Внешторгбанка

СССР); средства населения. В качестве ресурсов Госбанка ис­ пользуется также эмиссия, определяемая плановыми потребно­ стями оборота наличных денег.

Средства предприятий, хозяйственных организаций, учреж­ дений, кредитных учреждений, а также граждан в виде вкладов на их счетах в банке и сберегательных кассах принято называть

привлеченными ресурсами.

1. Собственные средства Государственного банка

Собственные средства Госбанка состоят из уставного и ре­ зервного фондов, фонда амортизации, фонда механизации и прибыли банка. Уставный и резервный фонды представляют собой денежные резервы государства, закрепленные за Гос­ банком.

В соответствии с Уставом банка, утвержденным Советом Министров СССР в 1960 г., уставный фонд определен в 1,5 млрд. руб.

Резервный фонд создается за счет отчислений от прибыли банка, которые производятся до тех пор, пока этот фонд Не до­ стигнет размеров уставного фонда. Резервный фонд предназ­ начен для покрытия возможных убытков по операциям банка. Прибыль Госбанка, как и каждой хозрасчетной организации, образуется в результате превышения его доходов над расхо­ дами.

Доходы банка состоят главным образом из процентов за кредит, предоставляемый хозяйственным организациям, и платы за инкассацию выручки и доставку их ценностей.

Расходы Государственного банка складываются из админи­ стративно-управленческих расходов по содержанию аппарата банка, затрат, связанных с капитальными вложениями, с изго­ товлением денежных знаков, а также процентов, уплачиваемых по средствам сберегательных касс и используемых банком. На­ числение процентов и выплата производятся по вкладам и те­ кущим счетам граждан, расчетным и текущим счетам коопера­ тивных организаций и колхозов, а также по специальным сче­ там управлений государственного страхования союзных рес­ публик, на которых хранятся суммы резерва по индивидуаль­ ному страхованию жизни.

Прибыль банка в размере 50% направляется на пополнение его резервного фонда, а в остальной части перечисляется в бюд­ жет. Поскольку прибыль до направления ее по назначению и до окончательного распределения, производимого после утвержде­ ния годового отчета, остается на балансе банка, она служит ресурсом для кредитования.

2. Средства государственного бюджета

Средства государственного бюджета представляют собой де­ нежные резервы государства. Они состоят из сумм превышения доходов государственного бюджета над его расходами и теку­ щих денежных ресурсов финансовой системы. Превышение до­

бо