ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.04.2024
Просмотров: 21
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Чистый денежный поток на конец отчетного года уменьшился и составил – 1 007 985 т.р., что свидетельствует о превышении оттока денежных средств над его притоком.
Коэффициент общей платежеспособности на конец 2021г. составил 1,16, однако к концу 2022г. он уменьшился и стал равен 0,923. Данные значения будут способствовать уменьшению остатков денежных активов на конец периода.
Коэффициент эффективности денежного потока на конец 2022г. понизился на -0,212 и стал равен -0,091, что говорит о неэффективном использовании денежных средств.
Таблица 16
Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности
предприятия в 2021 -2022 гг.
| Показатели | 2021 г. | 2022 г. | Темп,% | |
| тыс.руб. | тыс.руб. | по сумме | по d | |
| 1. Дебиторская задолженность: | 268620 | 1088448 | 819828 | 4,05 |
| 2. Кредиторская задолженность: | 353302 | 1151262 | 797960 | 3,25 |
| а) краткосрочная, всего | | | | |
| в том числе: | | | | |
| - расчеты с поставщиками и подрядчиками | 166451 | 856747 | 690296 | 5,14 |
| - авансы полученные | 26605 | 53621 | 27016 | 2,015 |
| - расчеты по налогам и сборам | 83928 | 109275 | 25347 | 1,30 |
| - кредиты | - | - | - | - |
| - займы | - | - | - | - |
| - прочее | 76318 | 131619 | 55301 | 1,72 |
| б) долгосрочная, всего | 84871 | 185841 | 100970 | 2,18 |
| - кредиты | 84871 | 185841 | 100970 | 2,18 |
| - займы | - | - | - | - |
Таким образом, можно сделать следующий вывод, что у предприятия отсутствует долгосрочная дебиторская задолженность, что является положительным моментом. Это значит, что предприятие может рассчитывать на пополнение своих оборотных активов в течение 12 месяцев.
Кредиторская задолженность предприятия в 2021 г. по сравнению с 2022 г. увеличилась на 797960тыс. руб.
Анализ состояния расчетов предприятия с дебиторами и кредиторами очень важен, так как большое влияние на оборачиваемость капитала, вложенного в текущие активы, а, следовательно, и на финансовое состояние предприятия оказывает увеличение или уменьшение задолженности.
Платежеспособность и финансовая устойчивость предприятия определятся во многом скоростью оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, характеризующей эффективность работы компании.
Заключение
Анализ данной организации показал, что необходимо провести некоторые мероприятия для улучшения финансового состояния.
При анализе баланса предприятия выявилось, что на конец 2022г. темпы роста оборотных активов оказались ниже, чем темпы роста внеоборотных активов. Предприятию следует увеличить дебиторскую задолженность для большего количества оборотных средств и увеличения их оборота.
Анализ ликвидности показал, что за анализируемый период возрос платежный недостаток наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств. Также данный анализ свидетельствовал о стесненном финансовом положении. Предприятию необходимо уменьшить наиболее срочные обязательства, либо увеличить высоколиквидные активы. Таким образом, предприятие может провести мероприятия по увеличению денежных средств, либо краткосрочных финансовых вложений, или же уменьшить кредиторскую задолженность. Например, расплатиться с поставщиками за приобретенные материалы.
Коэффициентный анализ ликвидности показал, что предприятие не может погасить краткосрочную задолженность в ближайшее время за счет денежных средств и краткосрочных ценных бумаг. Данное обстоятельство также свидетельствует о том, что предприятию необходимо увеличить абсолютную ликвидность с помощью увеличения денежных средств, либо уменьшения кредиторской задолженности.
С помощью анализа финансовой устойчивости стало ясно, что финансовая независимость кредитора уменьшилась и увеличился риск финансовых трудностей в будущих периодах. Помимо этого, уменьшилась доля заемных средств в финансировании предприятия. Чтобы поддержать данное состояние предприятию необходимо следить за долей собственных средств.
Также данный анализ свидетельствует о недостаточной финансовой устойчивости и неспособности предприятия поддерживать уровень собственного капитала и пополнять оборотные средства, в случае, если заемных средств не будет. Предприятию необходимо увеличить собственные оборотные средства, чтобы обеспечить гибкость в использовании собственных средств.
Предприятию необходимо вкладывать больше средств в оборотный капитал, чтобы улучшить состояние финансов. Привлечение долгосрочных заемных средств нецелесообразно для улучшения финансовых показателей.
Предприятие находится в кризисном финансовом состоянии, при котором оно полностью зависит от заемных источников финансирования. В данной ситуации необходима оптимизация пассива. Предприятию требуется провести ряд мероприятий по снижению затрат и запасов.
Замедлена оборачиваемость оборотных средств. Необходимо повысить эффективность использования имеющихся ресурсов, а также более активно использовать денежные средства.
Для повышения рентабельности предприятию необходимо снизить себестоимость продукции. Данный результат можно добиться, если перейти на использование новых материалов, использовать более экономные способы обработки и производства продукции, сократить численность рабочих. Также возможно найти дополнительные рынки сбыта, где существует возможность реализации продукции по более высоким ценам, тем самым увеличить цену и в конечном итоге прибыль, что очень важно для данного предприятия. В цене продукции на настоящее время заложена очень низкая доля прибыли.
На данном предприятии имеется реальная недостаточность денежных средств.
Для увеличения чистой прибыли, предприятию необходимо осуществить следующее: уменьшить себестоимость и управленческие расходы. Помимо этого, возможно, увеличить операционные доходы и внереализационные доходы.
