Файл: Учебное пособие по организации учета в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах (скпк) под общей редакцией И. В. Палаткина. Пенза, 2008. 146 с.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 02.05.2024
Просмотров: 111
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Рисунок 1
В зависимости от типа контрагента, который пользователь выбирает из списка, на закладке «Общие» меняются те или иные реквизиты. Например, для предпринимателя без образования физического лица добавляется реквизит «Свидетельство инд. предпринимателя», а для юридических лиц закладка приобретает совсем иной вид.
Рисунок 2
Через закладку «Займы выданные» (рис.2) удобно проводить все операции по выданным займам по конкретному пайщику, а также получать различную аналитическую информацию. Отдельные закладки предусмотрены для операций с займами принятыми и кредитами сторонних организаций.
Рисунок 3
Закладка «Для выгрузок» заполняется в двух случаях: если организация работает с Бюро кредитных историй и осуществляет обмен информацией по электронной почте или организация (СКПК) осуществляет выгрузку информации для Системы информационного обеспечения управления портфелем займов в кооперативах вышестоящего уровня, а также ФРСКК (рис 3).
При инсталляции программы в папке «Контрагенты» создаются три группы: «Пайщики», «Контрагенты» и «Налоги».
Справочник «договоры»
Справочник «Договоры» подчинен справочнику «Контрагенты», поэтому без выбора контрагента-владельца заполнение и просмотр этого справочника невозможен (рис 4). Договоры, связанные с заемно-сберегательной деятельностью организации создаются и заполняются автоматически из соответствующих документов. Номер по умолчанию формируется в формате «префикс договора»/системный код элемента справочника/дата документа, формирующего договор». Для изменения номера (наименования договора) следует внести изменения в шаблон документа «Займы выданные» на закладке «Шаблоны» обработки «Настройка параметров кредитно-сберегательной деятельности (КСД)».
Рисунок 4
Каждому виду договора назначается тип: общий, выдача займа, сберегательный, кредитный, дарения и другие.
Рисунок 5
Из справочника «Договоры» с типом договора «Договор займа» можно перейти к связанному справочнику «График погашения» (кнопка «График»), в котором хранятся текущие значения графика (в процессе обслуживания займа график может неоднократно переформировываться). Справочник «Контрагенты» в системе представлен только в виде списка. Просмотреть все остальные параметры договора можно по кнопке «История», т.к. все они являются периодическими (рис. 5).
Справочник «Операции кредитно-сберегательной деятельности»
Справочник «Операции КСД» (рис. 6) является аналогом несколько расширенного по функционалу типового справочника «Движение денежных средств». Он служит для ведения учета движений денежных средств по их видам и является важнейшим элементом механизма формирования проводок.
Рисунок 6
Некоторые элементы справочников являются «системными», т.е. на эти элементы имеются непосредственные ссылки в модулях программы. Такие элементы защищены от редактирования. Вы можете отредактировать только наименование элемента, если предлагаемое вас каким-то образом не устраивает, но смысловое содержание элемента останется прежним.
Справочник позволяет вводить новые элементы, но разработчики не советует слишком увлекаться вводом новых элементов и использовать готовые или, во всяком случае, не дублировать имеющиеся по смыслу элементы.
Рисунок 7
Для редактирования системных элементов или присвоения статуса системного вновь вводимым элементам следует разрешить редактирование элементов справочника, присвоив константе «Разрешить редактировать статус элемента» значение «Да» (рис. 7), и войдя в систему под «Администратором», произвести редактирование или ввод нового «системного» элемента.
При установке в реквизите «Типовая» (рис. 6) значения «Нет» документы с этим видом движения будут проводиться согласно корреспонденциям, прописанным в справочнике «Проводки». Такое значение реквизита будет установлено по умолчанию для всех элементов, для которых запрещено редактирование.
Если для какого-либо элемента этому реквизиту можно установить значение «Да», то при проведении платежных документом с таким видом движения система будет обращаться к стандартной процедуре проведения.
В форме элемента справочника имеется возможность указать счет, который будет корреспондировать со счетами учета денежных средств. При вводе документов, отражающих то или иное движение денежных средств, указанное значение будет подставляться автоматически в соответствующие реквизиты платежных документов. Хотя все корреспонденции и прописаны в справочнике «Проводки», использование корсчетов в этом справочнике вызвано необходимостью правильно определять объекты аналитического учета и корреспондирующий счет в печатных формах документов
Если организация ведет учет по упрощенной системе налогообложения, то в справочнике будут доступны два дополнительных реквизита, определяющих характер доходов и расходов для правильного формирования книги учета доходов и расходов.
Справочник «шаблоны нумераторов документов»
Рисунок 8
Справочник «Шаблоны нумераторов документов» является инструментом для создания шаблонов нумераторов документов (наименований договоров) (рис. 8). Отдельный доступ к нему через пользовательское меню отсутствует, Открыть и редактировать его можно при выборе шаблона для того или иного документа через обработку «Настройка параметров КСД», закладка «Шаблоны».
Справочник «Шаблоны нумераторов документов» уже содержит ряд шаблонов. Для создания нового или редактирования существующего шаблона воспользуйтесь соответствующими пиктограммами в окне справочника.
Шаблон номера может содержать три разряда, отделяемых друг от друга разделителями в виде любого символа. В шаблонах, которые система использует по умолчанию, первый разряд - это строка, назначаемая пользователем. Второй разряд это реквизит документа «номер», третий разряд – реквизит документа «дата». Разделители – знак «/». Для займов выданных, например, шаблон документа (наименование договора) будет иметь вид – «ЗВ/1256/20.05.07». Следует отметить, что у пользователя есть выбор - либо использовать в печатных формах документов шаблон, либо номер, формируемый системой.
Справочник «проводки»
Рисунок 9
Справочник «Проводки» (рис. 9) состоит из трех справочников, подчиненных друг другу. Справочник «Регистраторы операций» содержит список документов, при проведении которых производят запись (регистрацию) операций (бухгалтерских проводок) в информационную базу. Справочник «Операции по регистратору» содержит список операций, регистрируемых элементом-владельцем.
Элементы этого справочника выбираются из справочника «Операции кредитно-сберегательной деятельности». Справочник «Проводки по регистратору», который, собственно, и содержит список проводок, входящих в операцию – владельца, имеет две формы представления: один в виде списка, другой в виде диалога (в диалоговом режиме происходит редактирование реквизитов).
4.2. Операции с личными сбережениями
Используются два типа договоров: договоры с датой расчета процентов равной последнему дню месяца и договоры с расчетной датой процентов равной дате начала договора. Далее по тексту, соответственно, «первый» и «второй» тип договоров. Все виды договоров являются по умолчанию договорами «первого» типа, некоторые, такие как срочный обязательный могут иметь и «второй» тип.
Расчетный период. Для договоров «первого» типа расчетный период определяется с даты начала договора до конца месяца в первый месяц. В последний месяц расчетный период определяется с первого дня месяца до даты окончания договора. В остальные месяцы - с первого по последний дни месяца. Для договоров «второго» типа расчетный период определяется с даты начала договора по дату, вычисляемую как дата последнего регламента плюс один месяц.
Регламентная операция – начисление процентов по всем без исключения видам договоров. Регламентные операции по договорам проводятся в двух режимах: режим «в конце месяца» (регламентная операция по начислению процентов проводится в последний день месяца) и режим «по дате договора» (регламентная операция проводится в сроки, вычисляемые как дата последнего регламента плюс один месяц). Для договоров «первого» типа регламент «в конце месяца» является единственным регламентным начислением. Для договоров «второго» типа регламентные начисления производят дважды за месяц: на дату начисления для управленческого учета и на конец месяца – для бухгалтерского.
Закрытие договора – закрытие на дату окончания (согласно условиям договора).
Расторжение договора – закрытие договора раньше даты окончания (согласно условиям договора).
Заем –личные сбережения пайщиков, принятые организацией на возмездной основе.
Все операции с займами должны оформляться только через специальные документы.
В конфигурации реализованы различные схемы расчетов по займам. Каждой из схем в конфигурации соответствует определенный вид договоров:
До востребования. Договор без определения даты окончания. Доступные операции: довложение, изъятие всей суммы личных сбережений или их части в любой момент действия договора. Начисление процентов производится регламентной операцией на конец месяца и в момент проведения любых из доступных для данного договора операций, кроме довложения.
Срочный обязательный («первого» типа). Договор с обязательной ежемесячной
выдачей процентов с первого числа месяца, следующего за расчетным периодом. Проценты начисляются регламентной операцией один раз за расчетный период – в конце месяца. Доступные операции: довложение, снятие процентов, начисленных на дату регламентной операции и закрытие договора.
Срочный обязательный на дату («второго» типа). Договор с обязательной ежемесячной выдачей процентов со дня, следующего за последним днем расчетного периода. Проценты начисляются дважды за расчетный период – в конце месяца и на дату договора. Доступные операции: довложение, снятие процентов, начисленных регламентной операции на дату договора и закрытие договора.
Срочный на дату – Договор с выдачей процентов в конце срока действия договора. Может быть как «первого» типа, так и «второго». Доступные операции: довложения и закрытие договора.
Срочный накопительный – Договор с начислением «процентов на процент» (капитализацией) и выдачей процентов в конце срока. Капитализация может производиться ежедневно или один раз в месяц. Доступные операции: довложения и закрытие договора. При довложении по желанию пайщика может формироваться дополнительное соглашение. Частичное изъятие личных сбережений допускается только по бессрочному договору, по остальным видам договоров частичное или полное изъятие основной суммы до установленного договором срока окончания считается досрочным закрытием договора.
В случае досрочного закрытия договоров предусмотрен пересчет процентов с понижающим коэффициентом. Предусмотрен механизм пролонгации договоров.
При формировании операций по сберегательным займам используются следующие объекты:
1) Справочник «Контрагенты». Если заимодатель имеет право на стандартные налоговые вычеты, то при исчислении налога на доходы, исходя из совокупного дохода физического лица в соответствии с действующим законодательством, налоговый агент может производить стандартные вычеты. Группа реквизитов «Вычеты» включает тип вычета, количество детей и сумму вычета на одного ребенка (600 или 1200 руб.) Значения реквизитов периодические и устанавливаются на определенную дату.
2) Справочник «Тип сбережений».
Справочник системный, доступен только для чтения, в том числе и администратору. По справочнику выбирается тип сбережений, например, до востребования.
