Файл: Мергелов Г.С. Автоматизированная система управления финансами отрасли.pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 05.07.2024

Просмотров: 121

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Ф о р м а 08.02.02

Оперативная отчетность о выполнении плана прибыли от реализации товарной продукции

по министерству на

1 сентября

Ш 2 г

 

(число, месяц)

 

Шифр

Наименования объединении и

всего

 

предприятий

 

 

 

 

 

тыс.

%

 

 

 

руб.

1

 

2

3

4

0100

Первое объединение . .

—18

- 0 , 2

0000

Предприятия, не выпол­

—394

—11,7

 

нившие

план . . . .

0001

 

А

—200

- 2 1 , 1

9999

Всего по

министерству

3062

4,4

0000

Предприятия, не выпол­

—2705

—11,9

 

нившие

план . . . .

Отклонения от плана

сначала месяца

втом числе за счет

 

 

 

 

с начала

с начала

года

изменения

изменения

квартала

 

 

 

 

объема

 

себестоимости

 

 

 

 

реализации

продукции

 

 

 

 

тыс.

%

тыс.

%

тыс.

%

тыс.

%

руб.

руб.

руб.

руб.

5

в

7

8

9

10

11

12

170

1,8

—188

—2,0

—1513

—12,6

—1025

— 10,-1

—41 - 1 . 2

—353

—10,5

—1024

—14,4

—573

—1,7

—70 - 7 , 4

—130

—13,7

—505

—23,9

—575

—6,1

3527

5,1

—465 - 0 , 7

22

0,0

11935

5,8

1225

5,4

—3930

—17,3

—634

—2,8

3314

5,5

Т а к им образом, в результате решения задачи финан­

совый

аппарат объединений и Финансовое

управление

министерства ежемесячно получают

в оперативном

по­

р я д к е

следующую и н ф о р м а ц и ю :

 

 

 

 

отклонения фактической прибыли от реализации то­

варной

продукции от плановой за отчетный

м е с я ц

в

тыс.

руб . и

в процентах (напомним, что

абсолютные

значе­

ния плановой и фактической прибыли имеются в формах выходной информации подсистемы оперативного управ­ ления) ;

отклонения фактической прибыли от реализации то­

варной продукции в

отчетном м е с я ц е

от

плана

за

счет:

изменения

объема

реализации

(в

тыс. руб.

и в

процентах);

 

 

 

 

 

 

 

 

изменения

себестоимости продукции

(в тыс. руб. и

в процентах);

 

 

 

 

 

 

 

отклонения

фактической прибыли

от

плана:

 

 

с н а ч а л а

к в а р т а л а

(в тыс. руб.

и

в

процентах);

с начала

года

(в тыс. руб. и в

процентах) .

 

При разработке технологической схемы обработки ин­

формации и машинных

алгоритмов

по

данной

задаче,

к а к и при оперативном анализе реализации, важно пом­ нить, что информация о фактическом выполнении планов реализации и прибыли носит оперативный характер и в

последующем уточняется. Поэтому

при

заполнении граф,

в которых представляются отклонения

с н а ч а л а

к в а р т а л а

и с начала года, в них д о л ж н ы

указываться

сведения,

откорректированные по данным бухгалтерской отчет­

ности за весь период, предшествующий отчетному

ме­

сяцу. В противном случае

неточности, допущенные

в

ранее представленной оперативной

информации,

будут

увеличиваться и сведения перестанут

о т р а ж а т ь действи­

тельное положение дел..

 

 

 

 

Приведем алгоритмы получения выходной информа ­

ции по задаче «Оперативный анализ

выполнения

плана

прибыли от реализации товарной продукции».

 

 

Ф о р м а

08.02.01

 

 

 

1.Составляется д л я финансового отдела каждого все­ союзного объединения министерства.

2.

Представляется ежемесячно (индекс м опускается,

 

т. е.

пм=к).

3.

П о р я д о к

заполнения граф .

3.1.В графе 1 у к а з ы в а ю т с я шифры предприятий в по­ рядке их возрастания .

3.2.В графе 2 перечисляются все предприятия данного

объединения

в соответствии

с

общесистемны*!

сло­

в а р е м .

П о с л е

перечня

предприятий

в

этой

графе

делается запись «Всего». После строки «Всего» ука­

зываются «Предприятия, не выполнившие план».

3.3.

Графа

3

APR

=

PR$-PR.

РКф

—

PR

 

 

 

 

В строке

„Всего"

имеем Д Р / ? =

 

 

 

 

(далее формулы для строки „Всего" опускаются; если

Строка «Предприятия, не выполнившие план» рас­

считывается

по тем ж е

п р а в и л а м ,

что

и

строка

«Всего»,

для

тех

строк,

в

которых

 

результат

по

г р а ф е

3

отрицательный

 

(APR<C0).

Это

относится

ко всем

 

нижеследующим г р а ф а м .

 

 

 

 

 

3.4.

Графа

 

4:

д Я Л =

- ^ х

 

 

МО.

 

 

 

 

 

 

3.5.

Графа

 

5:

APR(TR)

=

PRX-j^-

•

 

 

 

 

 

3.6.В графу б данные — А 77? — переносятся из графы 4 формы 08.01.01.

3.7.

Графа

7:

APR(SR)

 

=

APR

— Д Я/? (77?).

 

 

3.8.

Графа

8:

APR(SR)

 

=

APR

-

 

APR{TR).

 

 

3.9

Графа

9: APR'"K

 

= APR-':~lK

 

+

APR,

причем

вели­

 

чина Д Я / ? " _ 1 ' Л '

переносится

из

подсистемы

„Оператив­

 

ное управление".

 

 

л р е » • к

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.10.

Графа

10:

А № " « =

*

 

X

100-

 

 

 

3.11.

Графа

11:

APRM'

 

=

Д Я / ? " - 1 '

+

APR,

причем

вели­

 

чина APRM~1'

переносится

из подсистемы

„Оператив­

 

ное управление".

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.12.

Графа

12:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

А Р І ? -

=

J £

j r -

X

100.

 

 

 

Фо р ал а 08.02.02

1.Составляется д л я Финансового управления мини­ стерства .

• 2.

П р е д с т а в л я е т с я ежемесячно .

3.

П о р я д о к заполнения лраф .

3.1. В

графе

1 указываются ш и ф р ы объединений

в по­

рядке

их

возрастания, причем после ш и ф р а объеди­

нения приводятся шифры предприятий данного объ­

единении,

у

которых в графе

3 стоит

отрицательный

результат

( А Р і ? < 0 ) .

 

 

 

 

 

 

3.2. В

графе

'2

перечисляются

все

объединения

мини­

стерства

в

соответствии

с общесистемным

словарем .

З а

наименован нем объединения

у к а з ы в а ю т с я

пред­

приятия данного объединения, у которых в г р а ф е 3

формы

08.02.01

стоит

отрицательный

р е з у л ь т а т

(APR<.0).

После перечня объединений в этой

графе

делается

запись

««Всего». З а

строкой

«Всего»

пока­

зываются «Предприятия, не выполнившие план».

3.3. В

графы

3—12

переносятся

данные

одноименных

г р а ф форм

08.02.01. Строка «Всего» настоящей

фор­

мы является суммой строк «Всего» форм 08.02.01,

причем если в некоторой графе показатель относи-

тельный,

т. е.

ъ =

,

то тс =

.

Строка

«Предприятия, н е

выполнившие

план»

представляет

собой

сумму

одноименных

строк

 

форм

08.02.01.

 

В формы выходной информации

данной

задачи

(как

и з а д а ч и «Оперативный анализ выполнения

плана

реа­

лизации»)

с н а ч а л а

1973

г. введены

графы

«План» и

«Факт».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

К а к

мы

у ж е отмечали,

в

качестве

входной

информа ­

ции используются

оперативные

данные о

фактической

сумме

прибыли,

сообщаемые

предприятиями

вычисли­

тельному центру после окончания

отчетного месяца. Срав ­

нение этих данных с отчетными показало, что погреш­ ность передаваемых сведений подчас бывает слишком

велика .

Так, в 1971 г. по министерству

в целом

средняя

о ш и б к а

составила

3;5%, причем

в трех

случаях

она бы­

л а выше 5%. П о

отдельным

объединениям

величина

о ш и б к и зачастую превышает 10%, а по предприятиям такие отклонения достигают еще больших величин.

Интересно отметить, что общая тенденция состоит в занижении фактических результатов. Это объясняется тем, что в момент передачи сведений О В Ц у предприятий еще нет данных о действительной себестоимости реали­ зованной продукции. Опасаясь возможных неплатежей (в случае последующего отказа от акцепта.) со стороны покупателей продукции (а в отдельных случаях надеясь

Смотрите также файлы