Файл: Статистика финансов учеб. пособие.pdf

Г Л А В А 7

СТАТИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА

§ 1. Задачи статистики в сберегательном деле определяются местом, которое занимают государственные трудовые сберегатель­ ные кассы в финансово-кредитной системе СССР и повышении материального благосостояния трудящихся.

Государственные трудовые сберегательные кассы являются своеобразным резервуаром, куда по различным каналам поступа­ ют свободные денежные средства населения( принятие от населе­ ния денежных вкладов, размещение государственных займов и денежко-вещевых лотерей, осуществление других операций).

Рост народного благосостояния оказывает решающее влияние на увеличение вкладов в сберегательные кассы. Привлеченные средства направляются на развитие народного хозяйства и жилищ­ ное строительство. В результате трудящиеся получают двойное вознаграждение за вложенные в сберегательные кассы деньги: вопервых, в виде последующей отдачи народного хозяйства на вло­ женные средства, во-вторых, в виде процентов по вкладам и выиг­ рышам. Так, при увеличении национального дохода с 1960 г. по 1970 г. на 100% вклады населения выросли на 300%- Ежегодно по вкладам выплачиваются населению доходы на сумму почти 0,5 млрд. руб.

Задачи статистики состоят в том, чтобы обеспечить необходимую информацию о состоянии и развитии сберегательного дела в стра­ не. Это связано с рядом условий.

Вклады населения оказывают определенное влияние на регу­ лирование денежного обращения. Чем большая доля свободных денежных средств населения будет привлечена в сберегательные кассы, тем легче планировать денежное обращение. Поэтому пла­ ны привлечения денежных средств населения находят отражение в кредитном и кассовом планах Государственного банка и в государ­ ственном бюджете (в части займов).

Денежные сбережения трудящихся в сберегательных кассах следует учитывать при планировании товарооборота. Общий оста­ ток вкладов находится на уровне стоимости запасов непродоволь­ ственных товаров в розничной торговой сети, составляя почти три месячных фонда заработной платы рабочих и служащих.

За истекшие 25 лет вклады населения возросли более чем в 25 раз при увеличении реальных доходов на душу населения в 3

121

раза. Однако общая тенденция увеличения вкладов еще не раскры­ вает внутренней связи экономических и социальных явлений, про­ исходящих в стране. Остатки вкладов могут увеличиваться как за счет численности мелких вкладов, так и за счет роста суммы каж­ дого вклада. Поэтому статистика должна показать распределение вкладчиков по их социальному составу и размерам вкладов. Изме­ нение денежных доходов различных групп вызывает соответствую­ щее изменение остатков вкладов. Но экспериментально доказано, что при росте доходов отдельных лиц в арифметической прогрессии их вклады стремятся возрастать в геометрической прогрессии.

Изучение структуры распределения вкладчиков по сумме вкла­ дов внутри каждой социальной группы покажет изменение денеж­ ных доходов, что должно быть учтено в планировании сберегатель­ ного дела и развитии товарооборота.

Таким образом, в задачу статистики сберегательных касс вхо­ дит характеристика распределений типов сберегательных касс, их операций, вкладов и вкладчиков, что достигается при помощи груп­ пировок и обобщающих показателей. Существенная роль в изуче­ нии сберегательного дела принадлежит кривым распределения.

К обобщающим показателям сберегательных касс относятся средние величины, относительные величины, индексы и коэффици­ енты. Их назначение не исчерпывается характеристикой развития сберегательного дела. Если средний прирост вкладов сравнить со средним увеличением доходов на 1%, то получаем своеобразный коэффициент эластичности, характеризующий взаимное изменение изучаемых показателей. Поэтому в задачу статистики сберегатель­ ных касс входит также разработка обобщающих показателей и ус­ тановление их взаимосвязи с другими народнохозяйственными по­ казателями. Особое место в изучении сберегательного дела зани­ мают показатели демографической и жилищно-коммунальной ста­ тистики.

Статистические методы используются и в организации работы сберегательных касс. Тиражи займов и выигрышных вкладов осу­ ществляются по схеме случайного отбора (по жребию). Представ­ ляется возможным расширить сферу действия выборочного метода в организации работы сберегательных касс. В частности, в конт­ роле операций по вкладам целесообразно использовать выбороч­ ный метод в статистическом варианте. Тогда вероятность обнару­ жения отклонений в остатках вкладов между фактическими и от­ четными данными возрастет. Задача статистики состоит в разра­ ботке оптимальных способов отбора единиц контроля и оценке ре­ зультатов такой проверки для принятия последующих решений.

Расчет процентных ставок по вкладам, установление их опти­ мальной величины предполагает специальное статистическое иссле­ дование.

Итак, статистика сберегательного дела является частью обще­ государственной статистики. В ее задачи входит: организация и получение статистической информации, изучение развития сберега­

122

тельного дела и его увязка с общим развитием народного хозяйст­ ва и изменением уровня жизни населения, применение статистиче­ ских методов в организации работы сберегательных касс.

§ 2. В практике сберегательного дела СССР имеет место опре­ деленная классификация вкладов, что связано с условиями их хра­ нения, порядком расчетов и выплаты дохода (процентов). Это вклады до востребования, срочные и условные вклады, выигрыш­ ные вклады и вклады на текущие счета. Из них следует выделить вклады до востребования, срочные и выигрышные вклады, отлича­ ющиеся условиямивыплаты процентов.

Если период хранения вкладов меньше одного года, то начисле­ ние доходов по вкладам соответствует правилам простых процен­ тов; если период хранения вкладов составляет кратное число лет, то начисление доходов соответствует правилам сложных процентов.

Для выяснения принципов и различий между этими способами введем следующие обозначения: Р — первоначальная сумма вкла­ да; і —-процентная ставка; S — наращенная (конечная) сумма вклада; п — число лет; / — число дней; I = S —Р — доход.

По правилу простых процентов первоначальная сумма денег че­ рез один год получает приращение І = Рі. Соответственно нара­ щенная сумма денег после прибавления процентов будет равнять­ ся

S = P + I = P + Pi = P( l +i ) .

При хранении денег в сберегательной кассе меньше года сумма годового дохода исчисляется пропорционально числу дней хране­ ния вклада. Например, если вклад хранится в течение полугода, то наращенная сумма составит

а если в течение //360 года, то соответственно

Таким образом, в промежутке одного года наращивание про­ центов происходит по арифметической прогрессии, определяемой величиной процентной ставки.

По истечении года хранения вклада годовой доход I присоеди­ няется к первоначальной сумме и последующее наращивание про­ изводится на возросшую величину вклада. Например, через год сумма вклада возрастет до величины Si = P (l+ (), через два года,

соответственного 5 2 = S i+ 5і • і = Р (1 + г)2> через п лет до S = = Р ( 1 + і ) п. Это соответствует правилам сложных процентов и геометрической прогрессии.

Если, наконец, вклад хранится дробное число лет ( п+ gg^), то

расчет наращенной суммы денег осуществляется по смешанной формуле простых и сложных процентов

123

s=p(i+on

Например, если вклад в. размере 100 руб. хранится в течение 5,5 лет из 2% годовых, то он возрастает до величины

5= 100(1+ 0,02)5- ( 1 + -^=- j =111,5 руб.

Доход по вкладу равен 11,5 руб.

Таким образом, наращивание денег по вкладам осуществляет­ ся одновременно по простым и сложным процентам.

По этому принципу ведется исчисление доходов как но вкла­ дам до востребования, так и срочным вкладам, по которым про­ центные ставки установлены на уровне 2% и 3% годовых. Разли­ чие между ними состоит в порядке начисления процентов. По вкладам до востребования проценты начисляются с начала перио­ да хранения до конца года, а по срочным вкладам начисление и присоединение процентов производится в конце года. Это разли­ чие обусловлено тем, что размер доходов по срочным вкладам по­ ставлен в зависимость от критического срока хранения. 3% годо­ вых выплачиваются, если вклад не тронут в течение 6 месяцев или больше. Поскольку вкладчик может взять вклад или часть его до истечения минимального срока, равного 6 месяцам, то за фактический срок хранения доход по вкладу исчисляется из рас­ чета 2% годовых. Поэтому начислять проценты по срочным вкла­ дам в начале периода не целесообразно.

При исчислении процентов по вкладам нужно определить срок их хранения в течение года. Существует «банковский» и точный способы подсчета дней. Последний применяется в налоговых рас­ четах. В первом случае исходят из среднего числа дней в месяце, принимаемого равным 30, а в году 360. Во втором случае число дней в году принимается равным 365. Тогда при сроке хранения вклада в течение года, равном t дням, по первому способу сумма

В сберегательном деле СССР применяется первый способ счета дней, а для упрощения расчетов пользуются специальными табли­ цами, в которых число дней в году располагается нарастающим итогом.

Расчет дохода по вкладу производится по способу разниц. Под­ считывается сумма дохода с начала хранения вклада до конца года, а также с момента окончания хранения до конца года. Раз­

124

мента окончания до конца года ^ = 360 — 287 = 73. Причитающаяся сумма дохода равняется:

На основе этих принципов построены таблицы для исчисления доходов по вкладам до востребования и срочным вкладам. В них приводятся почти все возможные суммы вкладов (с округлением) и причитающиеся проценты за определенное число дней хранения Екладов. Достаточно иметь точный расчет причитающегося дохода по вкладу Р = 1 руб. за то или иное количество дней, чтобы прос­ тым умножением определить величину годового дохода для любой суммы вклада.

Особое место в сберегательном деле занимают выигрышные вклады. Доходы по ним выплачиваются вкладчикам не в виде присоединенных процентов к остатку вклада, а в форме выигры­ шей. Выигрыши устанавливаются по отношению к среднему остат­ ку вклада за истекшие полгода, исчисляемому по рубле-дням хра­ нения вкладов (как рассчитывается средний остаток, см. § 6).

Розыгрыш выигрышных номеров по вкладам основан на прин­ ципе случайного отбора счетов вкладчиков (по жребию). На каж­ дую тысячу счетов разыгрывается 25 выигрышей. В их числе один — в размере 200% среднего остатка вклада, два — по 100%, два — по 50 % и двадцать — по 25 %• Поскольку через каждую 1000 нумерация счетов выигрышных вкладов повторяется, начиная с сотен, то доля (вероятность) выигрышей в общем числе вкладов может отличаться от доли отбора.

Рассмотрим один из тиражей выигрышных вкладов. В этом тираже выигрыши выпали на следующие номера счетов.

125