Файл: Статистика финансов учеб. пособие.pdf

бы рассчитывать путем деления всех десяти валовых сборов на сумму засеянных площадей), однако эта величина имеет чисто рас­ четное значение.

Урожайность сельскохозяйственных культур, представленная в виде динамического ряда, характеризуется не только средним уровнем, но и общей тенденцией роста. Рост урожайности связан с совершенствованием агротехнических мероприятий. Эту тенден­ цию можно выразить в виде прямой линии, отклонения от которой фактической урожайности являются результатом каких-либо ис­ ключительных природных явлений. Возможно выравнивание фак­ тической урожайности по прямой и вычисление ущерба как откло­ нения фактической урожайности от выравненных значений. Пре­ имущество данного метода состоит в том, что он не ведет к сокра­ щению динамического ряда и что уравнение прямой позволяет проследить эволюцию урожайности.

Выравним показатели урожайности пшеницы за период 1961— 1970 гг. (по прямой с использованием метода наименьших квадра­ тов) и вычислим средний процент ущерба при норме обеспечения, равной 50% (см. табл. 8.3).

Средний уровень ущерба за 10 лет, как основа ставки (нетто),

6,195

равняется: —---- X 100 = 5,17%- Он выше первоначального уровня

119,7

на 1,67% (5,17—3,5).

159

Если сравнить сумму абсолютных отклонений фактической уро­ жайности от средних уровней, рассчитанных по методу скользя­ щей средней и по аналитической прямой, то по данным табл. 8.2 эта сумма равна 34,72, а по данным табл. 8.3—24,69.

Выравнивание по способу наименьших квадратов дало лучшие результаты, чем выравнивание по скользящей средней, что вполне согласуется с теорией.

Ущерб, причиненный урожаю, может быть рассчитан как по одной культуре, так и по группе культур. При страховании группы культур вычисляется средняя урожайность этой группы за каж­ дый год. Основная задача состоит в том, чтобы отдельные куль­ туры привести в сопоставимый вид. Для этого учитывается пло­ щадь посевов, стоимость 1 ц каждой сельскохозяйственной куль­ туры или отношение цен каждой культуры к цене одной из них.

Возьмем, например, три культуры: А, Б. В. Для каждой из ник*' можно рассчитать ставку и размер страховых платежей в отдель­ ности. Их можно также объединить в одну группу следующим об­ разом.

160

Стоимость средней урожайности по данной группе сельскохо­ зяйственных культур, если стоимость 1 ц первой культуры состав­ ляет (условно) 10 руб., равняется:

(16+11 Х0,267X0,75+ 10X0,167X0,64) X 10

1+0,267+0,167 *38 Руб‘

Данные о.средней урожайности группы культур выравнивают­ ся и вычисление ущерба в сравнении с установленной нормой страхового обеспечения производится так же, как в примере с пше­ ницей.

Показатели урожайности и показатели недоборов в сравнении с средней урожайностью могут варьировать как в территориаль­ ном разрезе, так и в динамике. В настоящее время исчисление ставок осуществляется не для каждого колхоза в отдельности, а для колхозов области в целом. Однако возмещение потерь урожая производится каждому колхозу в отдельности, в соответствии с данными о средней урожайности за пять лет. Исходя из этого на практике при расчете тарифных ставок учитывается вариация в межколхозной урожайности путем расчета соответствующих по­ казателей среднего квадратического отклонения.

Урожайность имеет общую тенденцию повышения, по в течение времени могут происходить неблагоприятные отклонения отдельных уровней от этой тенденции. Исчислить отклонение, предупредить его путем включения в ставку — задача статистики.

По данным за 10 лет (табл. 8.3), среднее квадратическое откло­ нение составляет o = -j/ Л1^ 7*3. =3,2 ц, или 1,34% при 50%-ной норме

ХІ00). Рассчитанную таким образом величину отклонения следу­ ет включать в ставку платежей страхователей, учитывая критерий Лапласа как вероятность оценки.

При страховании сельскохозяйственных культур приходится учитывать вероятность того, что именно первый год страхования окажется неурожайным. Поэтому в течение первого года, а если первый действительно окажется неурожайным, то и второго, в ре­ зерв следует отложить еще некоторую долю. Вычисление этой до­ ли можно произвести по-разному. При предположении о незави­ симом чередовании урожайных и неурожайных лет вероятность ис-

урожайного года равна в нашем примере 0,267. Математи­ ческое ожидание выплаты страховой суммы в следующем году равняется 1,74% [5,17% +1,34%) Х0,267]. Эта доля пойдет в ре­ зерв на первом году страхования. Если год окажется благоприят­ ным, то далее эта доля в ставку не включается.

Кроме рисковой надбавки, в ставку страховых платежей закла­ дывается также доля, идущая на покрытие административно-уп­ равленческих расходов страховщика. В результате вычисляется брутто-премия. В настоящее время отчисления в резервный фонд составляют 3% брутто-премии. 91% ставки предназначен на воз­ мещение недоборов в случае неурожайных лет. Таким образом, го­ сударство берет на себя значительную часть риска, опасность ко­ торого велика, особенно для первых лет страхования, ввиду отсут­ ствия резервного фонда.

С учетом доли платежей, используемых на страховое возме­ щение, на создание резервного фонда и на покрытие издержек Госстраха, рассчитывается брутто-ставка. Если, например, уровень среднеобластного ущерба урожая, с учетом нормы обеспечения, равен 5,53%, стоимость валового сбора колхоза за прошлый год

300тыс, руб.

§4. Принципы исчисления статистических показателей, харак­ теризующих развитие страхования средств транспорта и финансо­ вую устойчивость этого вида страхования, аналогичны ранее рас­ смотренным для имущественного страхования. Систематически ведется учет застрахованных средств транспорта, страховых сумм, сумм взносов и выплат, числа выплат и т. д. Особенность заклю­ чается в учете страховых событий и вычислении тарифных ставок, где большое значение имеет прогнозирование страховых событий.

Решение этих задач зависит, во-первых, от видов риска, по ко­ торым органы страхования несут ответственность перед страхова­ телями. В настоящее время на страхование принимаются средства транспорта на случай аварий, стихийных бедствий и на случай кражи. За рубежом средства транспорта страхуются по граждан­ ской (обязательной) ответственности, когда страховщик берет на себя ответственность перед так называемым третьим лицом (пе­ шеходом, например) в случае нанесения ему убытка. Страхова­ тель же — владелец транспорта — в размерах заранее вычислен­ ного тарифа вносит страховые платежи. Наконец, возможна ком­ бинация страхования средств транспорта от аварий и от несчаст­ ных случаев с водителями и пассажирами.

Таким образом, по-разному осуществляется комбинация видов риска. Особо сложен учет причин и последствий от аварий, так как характер аварии является событием, зависящим от ряда факторов: скорости, массы, расстояния тормозного пробега машины, квали­ фикации водителя, интенсивности транспортного движения. Эти

162