ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 04.02.2024
Просмотров: 80
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
86
Рисунок 34
–
Исполнение проекта
42
Рисунок 35
–
Исполнение проекта
43 42
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
43
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
87
Рисунок 36
–
Исполнение проекта
44
Рисунок 37
–
Исполнение проекта
45
Далее следует мониторинг и контроль. «Контроль качества» - критическая точка. «Контроль расписания» - некритическая точка. Мониторинг и контроль качества представлен на рисунке 38.
Рисунок 38
–
Мониторинг и контроль проекта
46 44
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
45
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
46
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
88
Заключительный этап – завершение. В нем существует одна критическая задача – «Опытная эксплуатация». Завершение проекта представлено на рисунке
39.
Рисунок 39
–
Завершение проекта
47
Сетевая модель представлена на рисунке 40.
47
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
89
Рисунок 40
–
Сетевая модель
48 48
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
90 3.4.2 Календарное планирование
В данном проекте начало работы – 24.08.2020, завершение – 31.08.2020.
Общая продолжительность проекта планируется на 6 рабочих дней.
Планирование проходит по типу «окончание-начало», то есть новая работа не может начаться, пока не завершены работы-предшественники. Длительность работ видна на рисунке 41.
91
Рисунок 41
–
Календарное планирование
49 49
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
92 3.4.3 Ресурсное планирование проекта
В проекте планируется привлечь 3 трудовых ресурсов на основе трудового договора. Зарплата между сотрудниками распределена с учетом стоимости часа за работу в среднем по рынку труда.
Управляющий – ответственный за разработку устава проекта, формирование команды проекта, консультирование с экспертами, уточнение плана и бюджета, согласование с заказчиком, контроль расписание, контроль качества и опытную эксплуатацию. В данном проекте планируется привлечь 1 управляющего на стандартную ставку 0 р./час, трудозатраты - 17 часов.
Специалист – ответственный за консультацию с экспертами, выявление проблем и потребностей бизнес-процесса, выбор решения и реализации CRM- системы, подготовку плана и бюджета, разработку и утверждение ТЗ внедрения
CRM-системы, подготовку инструкций для сотрудников, обучение сотрудников.
В данном проекте планируется привлечь 1 специалиста на стандартную ставку
250 р./час, трудозатраты – 16 часов.
Технический специалист – ответственный за техническую подготовку к внедрению AppEvent, внедрение CRM-системы, настройку свойств и характеристик, тестирование рабочей конфигурации, корректировку настроек и повторное тестирование. В данном проекте планируется привлечь 1 технического специалиста на стандартную ставку 250 р./час, трудозатраты - 21 час.
Лист ресурсов представлен на рисунке 42.
Рисунок 42
–
Лист ресурсов
50 50
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
93
В листе использования ресурсов представлены данные о количестве часов, потраченных работниками на выполнение конкретной задачи и общее количество часов каждого работника (рис. 43).
Рисунок 43 – Лист использования ресурсов
51
51
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
94 3.4.4 Стоимостное планирование проекта
Общие затраты на проект по этапам:
- инициация – 0 рублей;
- планирование – 1200 рублей;
- исполнение – 9900 рублей;
- мониторинг и контроль – 0 рублей;
- завершение – 0 рублей.
Общие затраты на проект внедрения CRM-системы составляют 11 100 рублей (рис. 44). Из таблицы затрат видно, что большая часть происходит на этапе «исполнение».
95
Рисунок 44 – Затраты
52 52
Составлено автором по: [11, 24, 31, 54, 55]
96
1 2 3 4 5 6
3.5 Экономическое обоснование внедрения информационной системы
3.5.1 Стоимостное планирование проекта
В данном разделе представлено экономическое обоснование внедрения
CRM-системы в фотостудию. Как было сказано ранее, CRM-система поможет автоматизировать бизнес-процесс по работе с клиентами.
В данном разделе будет подтверждена расчетами экономическая выгода проекта, в частности будут рассчитаны показатели, которые представлены ниже.
NPV (Net Present Value) – чистый приведенный доход, который рассчитывается по формуле, где NCF
i
– чистый денежный поток для i-го периода,
(доходы – расходы – налоги - %), Investments – стартовые инвестиции, r – ставка дисконтирования:
???????????? = ∑
????????????
????
(1+????)
????
− ????????????????????????????????????????????
????
????=1
(1)
IRR (Internal Rate of Return) – внутренняя доходность, рассчитывается по формуле:
???????????? = ∑
????????????
????
(1+????????????)
????
− ????????????????????????????????????????????
????
????=1
= 0
(2)
PP (Payback Period) – срок окупаемости, время, в течении которого доходы от инвестиций равны первоначальным вложениям.
3.5.2 Структура и денежная оценка
В структуру инвестиций проекта входят:
- трудовые ресурсы заказчика;
- нематериальные вложения;
- накладные расходы.
Расходы на оплату труда определяются с помощью вычислений заработной платы специалистов заказчика, налогов и сборов с зарплаты, которые представлены в таблице 10. В данном проекте, как было сказано ранее, расходы на оплату труда составят 14 350 рублей.
97
Таблица 9 – Расчет стоимости часа работы специалистов, задействованных на всех этапах проекта
53
Должность специалиста
Зарплата "на руки", руб./мес.
НДФЛ, руб./мес.
Зарплата "на руки"
+НДФЛ, руб./мес.
Страховые взносы, руб./мес.
Затраты на оплату труда, руб./мес.
Затраты на оплату труда, руб./ч
Управляющий
33 700 5 035,63 38 735,63 11 698,16 50 433,79 300
Специалист
28 100 4 198,85 32 298,85 9 754,25 42 053,10 250
Технический специалист
28 100 4 198,85 32 298,85 9 754,25 42 053,10 250
Ставки налогов, страховых взносов и расчетное количество рабочих часов представлены в таблицах 10 и 11.
Таблица 10 – Ставки налогов и страховых взносов
54
Ставка НДФЛ
13%
Страховые взносы, в том числе
30,2%
Пенсионное страхование
22,0%
Медицинское страхование
5,1%
Социальное страхование
2,9%
Взносы на травматизм
0,2%
Таблица 11 – Расчетное количество часов
55
Количество рабочих часов в месяце 168
Количество рабочих дней в месяце 21
Количество рабочих часов в день
8
Далее был произведен расчет затрат на оплату труда на этапе реализации проекта для Investments и на этапе текущей эксплуатации. Данные представлены в таблицах 12 и 13.
53
Составлено автором по: [36, 37]
54
Составлено автором по: [36, 37]
55
Составлено автором по: [36, 37]
98
Таблица 12 – Расчет затрат на оплату труда на этапе реализации проекта
(внедрения решения)
56
Этап проекта/Специалист
Трудозатраты, ч
Ставка, руб./ч
Затраты на опл. труда, руб.
Инициация
3 900
Управляющий
3 300 900
Планирование
5 1 300
Управляющий
1 300 300
Специалист
4 250 1 000
Исполнение
35 8 850
Управляющий
2 300 600
Специалист
12 250 3 000
Технический специалист
21 250 5250
Мониторинг и контроль
3 900
Управляющий
3 300 900
Завершение
8 2 400
Управляющий
8 300 2 400
ИТОГО:
14 350
Таблица 13 – Расчет затрат на оплату труда на этапе эксплуатации внедренного решения
57
Этап проекта/Специалист
Трудозатраты, ч
Ставка, руб./ч
Затраты на опл. труда, руб.
Задачи/виды работ
Завершение
8 2 000
Технический специалист
8 250 2 000
Текущая поддержка пользователей;
Своевременное копирование, архивирование и резервирования данных;
Поиск неисправностей.
ИТОГО:
2 000 56
Составлено автором по: [36, 37]
57
Составлено автором по: [36, 37]
99
Нематериальные вложения состоят из затрат на лицензии AppEvent. В данном проекте нематериальные вложения на этапе внедрения составят 899 рублей и 899 рублей на этапе эксплуатации помесячно.
Материальные и нематериальные вложения на этапах внедрения и эксплуатации представлены в таблицах 14 и 15.
Таблица 14 – Нематериальные вложения на этапе реализации проекта
58
№
Категории и статьи вложений
Кол- во
Цена, руб. без
НДС
Стоимость, руб. без
НДС
I
Нематериальные вложения
899
A
Лицензии на программное обеспечение
899 1
Лиценция AppEvent
1 899 899
ИТОГО: 899
Таблица 15 – Нематериальные вложения на этапе эксплуатации (помесячно)
59
№
Категории и статьи вложений
Кол- во
Цена, руб. без
НДС
Стоимость, руб. без
НДС
I
Нематериальные вложения
899
A
Лицензии на программное обеспечение
899 1
На первый год все куплено на этапе реализации проекта в рамках
Investments
1 899 899
ИТОГО: 899
Под накладными расходами подразумеваются затраты на помещение, электроэнергию, канцтовары и так далее. Накладные расходы на этапе внедрения составят 2 870 рубля и 500 рублей на этапе текущей эксплуатации. Накладные расходы на этапах внедрения и эксплуатации представлены в таблице 16 и 17.
58
Составлено автором по: [36, 37]
59
Составлено автором по: [36, 37]
100
Таблица 16 – Состав и оценка накладных расходов на этапе реализации проекта
60
№ Статьи накладных расходов
Содержание статей накладных расходов
1
Аренда и эксплуатация офисных помещений
Примерно 35м
2 в openspace на 6 рабочих мест
+ общие помещения, ежедневная уборка, электроэнергия
2
Управленческие расходы
Руководство компании
+ бухгалтерия
3
Канцелярские товары
Офисная бумага, маркеры, папки
Метод расчета накладных расходов
[% от трудозатрат в денежных единицах]
[A]
Сумма трудозатрат в денежных единицах
(руб.)
14 350
[B] Принятая доля (%) накладных расходов от [A]
20%
[C]
Оценка накладных расходов в денежных единицах (руб.)
2 870
Таблица 17 – Состав и оценка накладных расходов на этапе эксплуатации внедренного решения
61
№ Статьи накладных расходов
Содержание статей накладных расходов
1
Аренда и эксплуатация офисных помещений
Примерно 35м
2 в openspace на 6 рабочих мест
+ общие помещения, ежедневная уборка, электроэнергия
2
Управленческие расходы
Руководство компании
+ бухгалтерия
3
Канцелярские товары
Офисная бумага, маркеры, папки
Метод расчета накладных расходов
[% от трудозатрат в денежных единицах]
[A] Сумма трудозатрат в денежных единицах (руб.)
2 000
[B] Принятая доля (%) накладных расходов от [A]
25%
[C]
Оценка накладных расходов в денежных единицах (руб.)
500
Инвестиционные вложения в проект:
трудовые ресурсы заказчика – 14 350 рубля;
60
Составлено автором по: [36, 37]
61
Составлено автором по: [36, 37]
101
нематериальные вложения на этапе внедрения – 899 рублей;
накладные расходы – 2 870 рублей.
В итоге, инвестиционные вложения в проект составляют 18 119 рублей.
Для дальнейшей эксплуатации потребуется 3 399 рублей помесячно.
3.5.3 Расчет показателей эффективности и их оценка
В первую очередь для расчета финансовой эффективности проекта надо посчитать показатель NPV за первый год эксплуатации проекта. NPV рассчитывается по формуле, которая описана в разделе 3.3.1. Показатели из формулы расписаны ниже.
Ставка дисконтирования (r). Ключевая ставка дисконтирования ЦБ РФ равна 5,5% плюс поправки на риск 3%. Ставка дисконтирования в месяц составила 0,6821%.
Показатели выручки отличаются в зависимости от месяца, так как в данном бизнесе есть сезонность: сентябрь – 170 000 рублей; октябрь – 150 000 рублей; ноябрь – 210 000 рублей; декабрь – 260 000 рублей; январь – 145 000 рублей; февраль – 275 000 рублей; март – 180 000 рублей; апрель – 135 000 рублей; май
– 95 000 рублей; июнь – 75 000 рублей; июль – 110 000 рублей; август – 110 000 рублей.
Чистый денежный поток для временного периода (NCF
i
). После внедрения планируется увеличение количество обслуживаемых клиентов на 20%. Таким образом, приток денежных средств составит 20% от выручки.
Себестоимость продуктов и услуг рассчитывается по формуле – приток ДС
* 60%.
Данные расчёта NPV представлены в таблице 18.
102
Таблица 18 – Сводная таблица для расчета финансовых показателей оценки экономической эффективности
62
Investments
1-й мес.
2-й мес.
3-й мес.
4-й мес.
5-й мес.
6-й мес.
1. Инвестиционные и текущие вложения
18 119 3 399 3 399 3 399 3 399 3 399 3 399
Расходы на оплату труда [таб.2] & [таб.3]
14 350 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
Нематериальные вложения [таб.4 разд. II] & [таб.5 разд. II]
899 899 899 899 899 899 899
Накладные расходы [таб.6] & [таб.7]
2 870 500 500 500 500 500 500 2. Отток ДС
18 119 25 329 22 689 30 609 37 209 22 029 39 189
Себестоимость производства продукта/выполнения заказа [из поясн. эконом. раздела]
0 20 400 18 000 25 200 31 200 17 400 33 000
Инвестиционные и текущие вложения [таб.8 разд.1]
18 119 3 399 3 399 3 399 3 399 3 399 3 399
Налоги (все учтено без НДС, единый налог УСН 15%)
[расчет]
0 1 530 1 290 2 010 2 610 1 230 2 790 3. Приток ДС
0 34 000 30 000 42 000 52 000 29 000 55 000
Выручка от продажи продукта/польза от внедрения в денежном выражении
0 34 000 30 000 42 000 52 000 29 000 55 000 4. Чистый денежный поток по периодам (NCFi)
-18 119 8 671 7 311 11 391 14 791 6 971 15 811 5. Чистый дисконтированный денежный поток по периодам (NCFi * к-т дисконтирования)
-18 119 7 992 6 738 10 498 13 632 6 425 14 572 6. Чистый приведенный доход NPV в динамике
-18 119
-10 127
-3 389 7 109 20 741 27 166 41 738 62
Составлено автором по: [36, 37]