Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере АО «Нордеа Банк»).pdf
Добавлен: 13.03.2024
Просмотров: 64
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
1.1. Экономическая сущность и методы оценки капитала коммерческого банка
1.2 Состав и методы оценки финансовых ресурсов коммерческого банка
1.3 Экономическое содержание управления финансово-хозяйственной деятельностью коммерческого банка
2.1 История создания, организационно-правовая форма и направления деятельности банка
2.2 Организационная структура управления и оценка величины и структуры капитала банка
2.3 Анализ финансового состояния банка.
3.1. Проблемы финансовой политики и пути их решения
3.2 Расчет экономического эффекта от разработанных рекомендаций
С 2016 г. АО «Нордеа Банк» прекратил кредитование розничных клиентов и в дальнейшем не планирует наращение розничной сети, при этом Банк планирует сопровождать оставшийся портфель розничных кредитов вплоть до его полного выбытия или продажи с постоянным мониторингом качества данных активов. Основой розничного кредитного портфеля является ипотека, ее доля в текущем портфеле составляет 97%.
АО «Нордеа Банк» придерживается консервативного подхода в оценке риска. Благодаря такому подходу уровень проблемной задолженности в кредитном портфеле Банка составил 0,56% на конец 2016 года, что является одним из самых низких показателей в национальном банковском секторе.
От лизинговой деятельности в 2016 году была получена прибыль в размере 238,28 млн. руб. Размер лизингового портфеля ООО «Нордеа Лизинг» на 01.01.2017 года составил 1,206 млрд. руб. (МСФО).
В 2015–2016гг. АО «Нордеа Банк» продолжил развивать некредитный бизнес с корпоративными клиентами, в частности, услуги Сash Management и он–лайн банкинга, была расширена линейка депозитных продуктов, модифицированы условия расчетно–кассового обслуживания.
В течение 2015–2016гг. АО «Нордеа Банк» продолжал вести проекты различного уровня сложности, прежде всего в области приведения процессов и систем по управлению рисками и капиталом в соответствие требованиям Банка России и Базельским рекомендациям. При этом в 2016 году был успешно завершен стратегический проект по внедрению общебанковского хранилища данных. Результаты данного проекта предполагается использовать как в текущей деятельности АО «Нордеа Банк», так и при внедрении комплексных систем по анализу и управлению рисками.
2.3 Анализ финансового состояния банка.
Информация о ссудной задолженности АО «Нордеа Банк» в разрезе предоставленных ссуд юридическим лицам отражена в таблице 8.
Таблица 8 - Информация о ссудной задолженности АО «Нордеа Банк» в разрезе предоставленных ссуд юридическим лицам в 2015–2016гг.
№ |
Наименование |
2015г. |
2016г. |
Отклонение |
|
Сумма, тыс. руб. |
Темп роста, % |
||||
1 |
Корпоративные клиенты |
291297807 |
289280583 |
–2 017 224 |
99,31 |
– финансирование текущей деятельности |
160141811 |
165663572 |
5 521 761 |
103,45 |
|
– погашение обязательств по возврату ДС |
55595847 |
56406210 |
810 363 |
101,46 |
|
– прочее |
57418960 |
47327411 |
–10 091 549 |
82,42 |
|
Кредитование в рамках сделок РЕПО |
0 |
998808 |
998 808 |
100,00 |
|
2 |
Межбанковское кредитование |
31702285 |
52218488 |
20 516 203 |
164,72 |
- Межбанковские кредиты |
15902285 |
50220488 |
34 318 203 |
315,81 |
|
- Кредитование в рамках сделок РЕПО |
0 |
1998000 |
1 998 000 |
100,00 |
|
- Средства, размещенные в ЦБ РФ |
15800000 |
0 |
–15 800 000 |
0,00 |
|
3 |
Итого ссуды юридическим лицам |
323000092 |
341499071 |
18 498 979 |
105,73 |
4 |
Резерв на возможные потери |
3335921 |
7605088 |
4 269 167 |
227,98 |
Согласно данным табл. общий объем ссудной задолженности юридических лиц увеличился в 2016г. на 18 498 979 тыс. руб., что составило 5,73%. Данное изменение произошло в большей степени за счет межбанковского кредитования.
Информация о судной задолженности АО «Нордеа Банк» в разрезе предоставленных ссуд физическим лицам отражена в таблице 9.
Таблица 9 - Информация о ссудной задолженности АО «Нордеа Банк» в разрезе предоставленных ссуд физическим лицам в 2015–2016гг.
№ |
Наименование |
2015г. |
2016г. |
Отклонение |
|
Сумма, тыс. руб. |
Темп роста, % |
||||
1 |
Ипотечные кредиты |
23 211 600 |
20 642 347 |
-2 569 253 |
88,93 |
2 |
Автокредиты |
1 081 842 |
590 541 |
-491 301 |
54,59 |
3 |
Потребительские кредиты |
451 428 |
265 730 |
-185 698 |
58,86 |
4 |
Итого ссуды юридическим лицам |
24 744 870 |
21 498 618 |
-3 246 252 |
86,88 |
5 |
Резерв на возможные потери |
1 095 360 |
2 513 724 |
1 418 364 |
229,49 |
Общий объем ссудной задолженности физических лиц сократился в 2016г. на 3 246 252 тыс. руб., что составило 13,12% от объема 2015г. Данное изменение объясняется тем, что в первом квартале 2016 года АО «Нордеа Банк» прекратил кредитование розничных клиентов и в дальнейшем не планирует наращение розничной сети и расширения перечня продуктов и услуг, предоставляемых физическим лицам. При этом АО «Нордеа Банк» планирует сопровождать текущий портфель розничных кредитов вплоть до его полного выбытия с постоянным мониторингом качества данных активов.
С 1 января 2008 года в Нордеа Банке на постоянной основе используется рейтинговая модель для оценки заемщиков - юридических лиц. Модель едина для всех подразделений банковской Группы Nordea и соответствует кредитной политике и инструкциям Банка. Показатель рейтинга заемщика утверждается на Большом кредитном комитете и отражает суммарную оценку платежеспособности клиента и вероятности дефолта. В расчете рейтинга используются финансовые и нефинансовые факторы. Большим Кредитным комитетом Банка, не реже одного раза в год проводится пересмотр рейтинга Заемщика.
В отдельных случаях Большой Кредитный комитет назначает более раннюю дату пересмотра. От величины итогового рейтинга заемщика зависит необходимость проведения теста на обесценение и формирования резерва под обесценение по этому заемщику или группе заемщиков с одинаковым кредитным рейтингом, в том числе необходимость и частота мониторинга.
Для принятия решений о совершении Банком сделок по программам розничного кредитования при Правлении создан Розничный Кредитный комитет. Правлением Банка утверждены лимиты по розничному кредитованию на одного заемщика/группу заемщиков в разрезе продуктов.
Начиная с 1 января 2014 года, Банк включает денежные средства в состав кредитного риска в соответствии с изменениями, внесенными Указанием 2922-У от 3 декабря 2013 года в Положение ЦБ РФ № 283-П.
Банк не включает остатки, размещенные на счетах в ЦБ РФ, в состав кредитного риска.
В Банке разработаны кредитная политика и процедуры, регулирующие проведение оценки финансового состояния заемщика, порядок принятия решения о выдаче ссуды, порядок контроля за своевременностью ее погашения.
Риск на одного заёмщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер крупных кредитных рисков, совокупная величина риска по инсайдерам Банка, максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам), дополнительно ограничиваются внутренними лимитами, величина которых устанавливается на уровне меньшем, чем числовые значения обязательных нормативов, регламентированные ЦБ РФ. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется в рамках сферы своей ответственности Департаментом кредитного анализа и Департаментом сопровождения операций на этапе выдачи средств клиенту, а также Управлением контроля лимитов и позиций на ежедневной основе.
В течение 2015-2016гг. Банк не нарушал обязательные нормативы, направленные на ограничение величины кредитного риска, установленные ЦБ РФ. Реструктурированная ссудная и приравненная к ней задолженность включает в себя задолженность с измененными сроками погашения основного долга и процентов, задолженность с изменением процентной ставки. По состоянию на 1 января 2017 года реструктурированные ссуды составили 20,1% от общей суммы активов. (1 января 2016 г. - 14,9%).
Информация о качестве активов АО «Нордеа Банк» на конец 2016г. представлена в таблице 10.
Таблица 10 - Информация о качестве активов АО «Нордеа Банк» на конец 2016г.
Показатели |
Средства в кредитных организациях |
Чистая ссудная задолженность |
Прочие активы |
1 категория качества 2 категория качества 3 категория качества 4 категория качества 5 категория качества |
16 680 623 - - - - |
121 057 622 194 777 451 41 498 623 275 290 388 703 |
1 102 177 278 295 224 984 5 027 413 846 |
Итого |
16 680 623 |
362 997 689 |
2 024 329 |
Итого резерва |
- |
(10 118 812) |
(426 818) |
Итого расчетного резерва |
- |
(18 793 885) |
(474 981) |
За вычетом фактически сформированного резерва под обесценение |
16 680 623 |
352 878 877 |
1 597 511 |
Банк ограничивает концентрацию рисков по отдельным клиентам, контрагентам и эмитентам (для ценных бумаг), а также группам взаимосвязанных клиентов. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа кредитоспособности заёмщика, а также через изменение/корректировку кредитных лимитов в случае необходимости.
Безнадежная для взыскания задолженность списывается в соответствии с внутренним порядком Банка за счет сформированного резерва под обесценение. В 2016 году сумма списанной безнадежной для взыскания задолженности составила менее 0,04% от активов Банка и менее 0,4% от собственных средств Банка. В 2015 году сумма списанной безнадежной для взыскания задолженности составила менее 0,07% от активов Банка и менее 0,7% от собственных средств Банка.
По сравнению с 2015г. объем доходов увеличился на 3 423 729 тыс. руб. или на 5,2%, объем расходов увеличился на 6 361 318 тыс. руб. или на 9,3%.
В структуре доходов за 2016г. 16 913 880 тыс. руб. или 27,1% приходится на процентные доходы, 2 204 379 тыс. руб. или 3,5% – на чистые доходы от операций в иностранной валюте, 976 106 тыс. руб. или 1,6% – на полученные комиссии, 23 468 тыс. руб. или 0,04% – на прочие операционные доходы.
Рисунок 7 – Структура доходов АО «Нордеа Банк» в 2016г., %
В структуре расходов за 2016г. 6 135 870 тыс. руб. или 9,8% составляют процентные расходы, 4 778 712 тыс. руб. или 7,6% приходится на операционные расходы, 1 152 892 тыс. руб. или 1,8% составляют комиссионные расходы.
Рисунок 8 – Структура расходов АО «Нордеа Банк» в 2016г., %
В 2016г году по сравнению с 2015г. структура доходов и расходов Банка существенно не изменилась.
В течение 2015-2016гг. Банк не осуществлял затрат на исследования и разработки, признаваемые в составе прочих операционных расходов.
Управление финансовыми ресурсами в АО «Нордеа Банк» сводится к установлению равновесия между привлечением (формированием источников) и возможностью размещения финансовых ресурсов с учетом их структуры.
Руководство банка оказывает влияние на управление ссудными, валютными активами и операциями с ценными бумагами. В настоящее время в банке применяется метод общего фонда средств для распределения привлеченных ресурсов. Сначала все ресурсы объединяются, далее общие средства делят между наиболее подходящими видами активов. В данной модели есть недостаток, который заключается в том, что здесь не учитывается источник поступления средств, до тех пор, пока их размещение способствует достижению целей. Минус данного метода заключается в том, что он опирается на средства, а не на уровень ликвидности.
В таблице 11 представлен анализ географической концентрации активов и обязательств АО «Нордеа Банк» на конец 2016г.
Таблица 11 - Анализ географической концентрации активов и обязательств АО «Нордеа Банк» на конец 2016г.
Показатели |
РФ |
СНГ |
ГРС |
ДС |
Итого |
---|---|---|---|---|---|
Активы |
|||||
Денежные средства |
6 903 403 |
- |
- |
- |
6 903 403 |
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
17 425 383 |
- |
- |
- |
17 425 383 |
В т.ч. обязательные резервы |
3 694 106 |
- |
- |
- |
3 694 106 |
Средства в кредитных организациях |
1 253 848 |
- |
25 288 582 |
- |
26 542 430 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
5 663 038 |
- |
1 720 455 |
7 383 493 |
|
Чистая ссудная задолженность |
266 071 235 |
1 670 874 |
34 550 100 |
41 021 472 |
343 313 681 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
580 147 |
73 |
- |
580 220 |
|
Отложенный налоговый актив |
253 498 |
- |
- |
253 498 |
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
468 827 |
- |
- |
- |
468 827 |
Прочие активы |
4 854 944 |
16 |
111 929 |
27 493 |
4 994 382 |
Всего активов |
303 474 323 |
1 670 890 |
61 671 139 |
41 048 965 |
407 865 317 |
Пассивы |
|||||
Средства кредитных организаций |
335 936 |
- |
321 596 082 |
- |
321 932 018 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
48 646 782 |
10 788 |
1 603 987 |
1 257 188 |
51 518 745 |
В т.ч. вклады физических лиц |
8 628 017 |
10 787 |
235 087 |
76 721 |
8 950 612 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
112 988 |
185 226 |
- |
298 214 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
231 052 |
- |
- |
231 052 |
|
Обязательства по текущему налогу на прибыль |
53 176 |
- |
- |
- |
53 176 |
Прочие обязательства |
1 093 284 |
534 063 |
936 |
1 628 283 |
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
82 523 |
- |
5 267 |
17 707 |
105 497 |
Всего обязательств |
50 555 741 |
10 788 |
323 924 625 |
1 275 831 |
375 766 985 |