Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере АО «Нордеа Банк»).pdf

На территории РФ Банк действует, как часть Банковской Группы Nordea. Ключевым направлением деятельности Банка является предоставление широкого спектра финансовых услуг корпоративным клиентам. В своей деятельности Банк придерживается действующего законодательства РФ и норм социальной ответственности перед обществом. Банк совместно с другими кредитными организациями Банковской Группы Nordea реализует программу Социальной ответственности бизнеса.

АО «Нордеа Банк» имеет Генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций № 3016 от 10 декабря 2015 года без ограничения срока действия и осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395–1 «О банках и банковской деятельности» и другими законодательными актами Российской Федерации.

Помимо Генеральной лицензии Банка России, АО «Нордеа Банк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий и разрешений:

Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 077–02984–100000 от 27 ноября 2000 года без ограничения срока действия;

Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 077–03199–000100 от 4 декабря 2000 года без ограничения срока действия;

Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 077–03087–010000 от 27 ноября 2000 года без ограничения срока действия;

Уведомление Федеральной таможенной службы РФ на право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами от 1 октября 2015 года;

Лицензия Управления ФСБ России по г. Москве и Московской области ГТ № 0035917 регистрационный № 19109 от 21 марта 2012 года на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну;

Лицензия Управления ФСБ России по г. Москве и Московской области ГТ № 0035919 регистрационный № 19109/1 от 21 марта 2012 года на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну;

Лицензия Управления ФСБ России по Самарской области ГТ № 0054295 регистрационный № 19109/2085 от 18 июля 2013 года на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну;

Лицензия Управления ФСБ России по г. Москве и Московской области ГТ № 0035918 регистрационный № 19110 от 21 марта 2012 года на осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны;

Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России ЛЗ № 0026197 Рег. № 11399 Р от 1 ноября 2012 года на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств;

Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России ЛЗ № 0026198 Рег. № 11400 У от 1 ноября 2012 года на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации;

Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России ЛЗ № 0026196 Рег. № 11398 Х от 1 ноября 2012 года на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств.

АО «Нордеа Банк» является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (Свидетельство о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов № 28 от 1 октября 2004 года).

2.2 Организационная структура управления и оценка величины и структуры капитала банка

Организационная структура АО «Нордеа Банк» (рис. 2.1) определяется двумя основными моментами – структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Высший орган управления коммерческого банка АО «Нордеа Банк» реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчётны ему.

Исполнительные и контрольные органы банка должны быть укомплектованы высококвалифицированными банковскими работниками.

Информация о филиальной сети АО «Нордеа Банк» представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Филиальная сеть АО «Нордеа Банк»

Согласно данным табл. в 2015г. общее количество офисов банка сократилось, что обусловлено реорганизацией филиальной сети.

Среднесписочная численность сотрудников Банка в 2016 году составила 1111 человек (в 2015 году - 1 422 чел.).

Ревизионный комитет

Правление Банка

Кредитный комитет

Председатель Правления

Валютное управление

Кредитное управление

Управление депозитных операций

Отдел долго-срочных кредитов

Отдел кратко-срочны кредитов

Отдел иностранных корсчетов

Валютный отдел

Финансовый отдел

Отдел депозитов и расчетных счетов

Службы банка

Учетно-операционное управление

Управление посреднических операций

Отдел кадров

Расчетный отдел

Отдел ценных бумаг

Юридический отдел

Операционный отдел

Трастотдел

Отдел автоматизации

Инкассация

Отдел банковских услуг

Отдел маркетинга

Бухгалтерия

Отдел кассовых операций

Административно-хозяйственный отдел

Рисунок 5 – Организационная структура управления АО «Нордеа Банк»

Порядок и условия выплаты вознаграждений сотрудникам определены внутренним нормативным документом - «Положение об оплате труда и премировании АО «Нордеа Банк».

Правила и процедуры, предусмотренные внутренними документами, устанавливающими систему оплаты труда, в течение отчетного периода соблюдались в полном объеме.

Структура вознаграждений сотрудникам АО «Нордеа Банк» в 2015-2016гг. представлена в таблице 5

Таблица 5 - Структура вознаграждений сотрудникам АО «Нордеа Банк» в 2015-2016гг.

Согласно данным таблицы 5 общий объем вознаграждения сотрудникам банка сократился в 2016г. по сравнению с 2015г. Сумма вознаграждений работникам по результатам 2016 года составила 2 783 566 тыс.руб. (в 2015 г. - 2 860 877 тыс. руб.).

Советом Директоров Банка утверждена «Методика оценки эффективности системы оплаты труда», которая вступила в действие в 2016 году. В рамках данной методики предусмотрен ежегодный расчет показателей оценки эффективности системы оплаты труда. Определено подразделение, ответственное за текущий мониторинг эффективности оплаты труда.

Результаты деятельности АО «Нордеа Банк» позволяют сделать вывод об успешном выполнении всех основных финансовых планов.

По итогам 2016 года выполнен план по совокупным доходам, с превышением на 66% планового показателя. Существенное превышение фактического результата над плановым в части процентного дохода (+58%) произошло в основном за счет значительного роста средних объемов корпоративного кредитного портфеля в результате роста курсов валют и поддержания уровня маржи на стабильно хорошем уровне. Высокий доход по рыночным операциям объясняется положительными результатами по производным финансовым инструментам, а также высокими доходами по конверсионным операциям, что объясняется высокой волатильностью курса рубля по отношению к другим валютам.

Уровень достаточности капитала в соответствии с требованиями Банка России, являющийся одним из основных показателей надежности Банка, на конец года достиг 15,72%. В 2015 г. активы Банка увеличились на 132 740 158 тыс. руб. (48,2 %) по сравнению с 2014 г. Увеличение произошло, главным образом, за счет роста кредитного портфеля.

Основные показатели деятельности АО «Нордеа Банк» в 2015–2016гг. представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Основные показатели деятельности АО «Нордеа Банк» в 2015–2016гг.

По состоянию на 1 января 2016 года обязательства Банка увеличились на 127 669 181 тыс. руб. (51,5 %). Увеличение обусловлено, главным образом, привлечением межбанковских депозитов. При этом структура активов и обязательств Банка, за исключением увеличения вышеуказанных статей, почти не изменилась. Чистая прибыль за 2015 год увеличилась на 2 318 821 тыс. руб. (84,3%), главным образом, за счет увеличения чистых процентных доходов, чистых доходов от переоценки иностранной валюты, чистых доходов от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Выполнение планов по доходам и расходам обусловило рост капитала АО «Нордеа Банк» – в 2016 году капитал увеличился на 9,75% до 43,04 млрд. руб. по состоянию на 01.01.2017. Активы АО «Нордеа Банк» сократились на 0,21%, что эквивалентно 864,35 млн. рублей, и составили 407,68 млрд руб.

Основными факторами незначительного снижения активов банка в 2016г. были средства в кредитных организациях: снижение активов на 1,23%. При этом в 2016г. наблюдался рост кредитного портфеля.

В целом по банку прибыль до налогообложения по итогам работы за 2016г. составила 1 689 680 тыс. руб. (в 2015г. – 5 955 396 тыс. руб.). Сумма налогов за 2016г. составила 622 577 тыс. руб. (в 2015г. – 884 395 тыс. руб.)

Следует также отметить, что в целях эффективного управления капиталом АО «Нордеа Банк» в октябре 2016 привлек новый суббординированный кредит на сумму 45 млн. долларов США, а также пролонгировал и переоформил два ранее привлеченных кредита (на сумму 60 млн. долларов США и 36 млн. евро) с целью приведения их в соответствие с требованиями Базель II–III. Переоформленные субординированные кредиты стали источниками дополнительного капитала в полном объеме (с учетом валютной переоценки и без амортизации). Мероприятия по изменению структуры капитала были завершены в декабре путем выплаты дивидендов акционерам в сумме 8,08 млрд.руб.

В результате новая структура капитала в большей степени соответствует структуре активов АО «Нордеа Банк», преимущественно номинированных в иностранной валюте. Данные меры позволили существенно снизить зависимость значений обязательных нормативов от волатильности курса рубля к долларам США и евро.

Соотношение уровня расходов к полученным доходам является одним из универсальных показателей эффективности организации и составляет 42,7% за 2016 год. Отношение прибыли к капиталу по данным МСФО (ROE) составило 15,8%, что превышает средний уровень по отрасли и показатели за 2015 г (10,57%).

В связи с ухудшением макроэкономической ситуации и высокой волатильностью курса валют АО «Нордеа Банк» подходил с большой осторожностью к выдаче новых кредитов и привлечению новых клиентов. Таким образом, несмотря на то, что в рублевом эквиваленте кредитный портфель за 2016 год снизился незначительно (–5,4 млрд. руб.), в номинальных валютах произошло более существенное снижение кредитного портфеля. На конец 2016 года корпоративный кредитный портфель АО «Нордеа Банк» составил 286,09 млрд. руб., что на 25% выше плановых показателей в связи с ростом курса валют. Средний корпоративный кредитный портфель за 2016 год также выше планового уровня – на 42 млрд. руб. или 19%.