Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере АО «Нордеа Банк»).pdf

Активы, обязательства и обязательства кредитного характера классифицированы в соответствии со страной нахождения контрагента.

В Банке установлены внутренние лимиты на предельные значения показателей избытка (дефицита) ликвидности в соответствие с Письмом ЦБ РФ № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»:

• на срок погашения от «до востребования» до 5 дней (предельные значения по всем валютам «-55,0 %», по рублям «-105,0 %», по долларам США «-100,0 %», по Евро «-115,0 %»);
• на срок погашения от «до востребования» до 30 дней (предельные значения по всем валютам «-60,0 %», по рублям «-110,0 %», по долларам США «-105,0 %», по Евро «-120,0%»);
• на срок погашения от «до востребования» до 1 года (предельные значения по всем валютам «-70,0 %», по рублям «-115,0 %», по долларам США «-110,0 %», по Евро «-125,0 %»).

Из анализа активов и пассивов по срокам востребования и погашения можно сделать вывод, что предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности в Банке не нарушались. На случай чрезвычайных ситуаций в Банке разработан «План поддержки непрерывности деятельности на случай кризиса ликвидности», предполагающий стратегию урегулирования возможного кризиса ликвидности. План определяет процедуры, которым необходимо следовать в случае реального или предполагаемого возникновения риска ликвидности, а также разделение обязанностей и ответственности. Банк регулярно проводит тестирование, анализ и обновление «Плана поддержки непрерывности деятельности на случай кризиса ликвидности». При этом результаты регулярного стресс - тестирования риска ликвидности служат дополнительным источником заблаговременного выявления возможных проблем с ликвидностью, чрезвычайных событий, требующих активизации «Плана поддержки непрерывности деятельности на случай кризиса ликвидности».

Глава 3. Проблемы существующей политики управления финансово-хозяйственной деятельностью в банке и пути их решения

3.1. Проблемы финансовой политики и пути их решения

Проблема эффективного управления пассивами коммерческих банков в России остается актуальной по сей день. В частности, в настоящее время существуют серьезные проблемы в управлении собственным капиталом банком, приводит к значительным колебаниям ликвидности банков, а также росту банковских рисков.

Остро стоит проблема обеспечения достаточности капитала, так как закрытие внешнего долгового рынка со стороны стран Европейского союза, США, Канады, Австралии и других стран заставило российские коммерческие банки перейти к заимствованиям внутри страны, что в свою очередь повысило спрос на кредиты, но при этом одновременно усугубило проблемы с ликвидностью банковского сектора, сделало еще более выраженной проблему нехватки капитала.

Усугубит ситуацию, а также будет способствовать отзыву лицензий у некоторых коммерческих российских банков еще и тот факт, что с 01.01.2016г. величина норматива достаточности основного капитала повышена с 5,5% до 6%, и банкам все труднее соответствовать новым требованиям и нормативам. Рисунок 9 - Дерево проблем финансовой деятельности и политики управления собственными средствами АО «Нордеа Банк» (Приложение 1)

В настоящий период времени в АО «Нордеа Банк» в основе системы трансфертного управления ресурсами и капиталом банка лежит модель фондирования. Данная модель основана на построении матрицы фондирования, основной идеей применения которой является выполнение «квитовки» внешних активов и пассивов. Этот метод подразумевает предварительное определение принципов фондирования активов за счет подходящих по уровню ликвидности пассивных операций коммерческого банка и задание допустимого значения дисбаланса структурной ликвидности. Осуществляя управление величиной структурного дисбаланса, АО «Нордеа Банк» получает дополнительную прибыль за счет фондирования более дорогих долгосрочных активов более дешевыми краткосрочными пассивами. Модель имеет некоторые ограничения. Так, группировка активов и пассивов осуществляется произвольно (на основании «здравого смысла, а также принципов наилучшей практики банков», с учетом ресурсной базы коммерческого банка). Используемая банком в процессе трансфертного управления матрица фондирования нестабильна, требует применения в ходе расчетом усредненных за отчетный период остатков по статьям баланса, что делает данный метод недостаточно надежным для прогнозирования.

Система трансфертного управления, используемая АО «Нордеа Банк», является наиболее простой, наглядной и легко автоматизированной даже при помощи Excel методикой, подходящей, главным образом, для оценки дохода коммерческого банка, который получен за счет дисбаланса активов и пассивов по срокам размещения (привлечения). Существенным недостатком данной системы является то, что данная методика не обеспечивает точности управления и позволяет оценивать трансфертные расходы и доходы только по группам статей баланса банка, а этого явно недостаточно для оптимизации управления капиталом банка в условиях дефицита капитала, а также отсутствия сверхприбылей.

Важнейшими факторами, влияющими на величину капитала банка в современных нестабильных экономических условиях, связанными с экономическими санкциями в отношении России со стороны стран Европейского союза, Канады, США, ростом курса доллара США, Евро, девальвацией рубля, падением цен на нефть, являются изменение величины резервов на возможные потери по ссудам, уровень просроченной задолженности по кредитам банков, повышение стоимости обслуживания кредитов в иностранной валюте. Если деятельность банков убыточна, то резервы уменьшают капитал банков, что приводит к снижению уровня достаточности капитала.

Если не будут приниматься меры для решения вышеперечисленных проблем, то возможны серьезные негативные последствия, среди которых – потеря ликвидности коммерческими банками, их финансовой устойчивости, массовое банкротство финансово-кредитных учреждений, вызванное нарушениями установленных ЦБ РФ обязательных нормативов деятельности коммерческих банков.

Для решения выявленных проблем деятельности АО «Нордеа Банк» разработан ряд рекомендаций, рассмотрим их подробнее.

Для повышения эффективности управления собственным капиталом АО «Нордеа Банк» и для обеспечения сбалансированной политики банка рекомендуется:

• запретить наращивание кредитного портфеля АО «Нордеа Банк» без соответствующего увеличения собственного капитала и роста ликвидных активов;
• внедрить и использовать на практике автоматизированное приложение BPM-систему «Контур»;
• увеличить размер собственного капитала банка посредством увеличения его составляющих – уставного капитала и резервного фонда за счет нераспределенной прибыли, увеличить величину нераспределенной прибыли.

Разработанное компанией «ТрансКонто» данное приложение системы трансфертного управления имеет некоторые преимущества, среди которых – высокую степень адаптивности, которая позволяет автоматизировать любую конфигурацию модели согласованной ставки, а также без программирования изменять параметры модели. Данное автоматизированное приложение поддерживает: ведение трансфертных кривых, группировку однородных ресурсов по портфелям, настройку правил расчета трансфертных цен с применением различных стандартных методов определения срока фондирования, различные раздельные алгоритмы расчетов срока фондирования для срочных финансовых инструментов, а также средств до востребования, расчет трансфертных цен по связанным сделкам.

Использование в АО «Нордеа Банк» предлагаемой системы трансфертного управления позволит банку решать задачи анализа доходности центров прибыли, банковских продуктов и клиентов. Также на базе системы трансфертного управления может быть построена система управления рисками временных разрывов. Трансфертные сделки, фиксирующие в управленческом учете будущие потоки платежей по заключенным клиентским сделкам, являются ядром системы управленческого учета и отчетности.

Автоматизация системы трансфертного управления посредством установки и использования BPM-системы «Контур» позволит АО «Нордеа Банк» осуществлять эффективную политику управления собственным капиталом, что будет способствовать росту финансовой устойчивости банка.

3.2 Расчет экономического эффекта от разработанных рекомендаций

Использование банком рекомендации по запрету наращивания кредитного портфеля АО «Нордеа Банк» без соответствующего увеличения собственного капитала и роста ликвидных активов приведет к следующему положительному эффекту:

• у АО «Нордеа Банк» стимул пропорционального увеличения ликвидных активов, что будет способствовать уменьшению уровня риска активных операций, в том числе посредством оптимизации структуры активов с точки зрения их доходности;
• «сигнал тревоги» для раннего выявления проблем в деятельности АО «Нордеа Банк» сработает заблаговременно, когда еще официальные нормативы деятельности банка находятся в рамках допустимого значения;
• комплексное управление собственным капиталом АО «Нордеа Банк», взаимосвязанное с управлением портфелем кредитов клиентам значительно усилит функцию капитала банка как средства защиты от потерь, которые связаны с неизбежным риском кредитной деятельности самого банка.

Произведем оценку эффективности от внедрения системы автоматизации финансового управления BPM-системы «Контур». Использование BPM-системы «Контур» следующим образом повлияет на финансовые показатели деятельности АО «Нордеа Банк»:

• появится возможность сокращения численности работников экономического отдела в случае негативного влияния возможного в будущем финансового кризиса в стране;
• снижение доли физического труда;
• повышение заинтересованности сотрудников в результатах своего труда;
• получение более объективных оценок качества труда работников экономического отдела;
• повышение профессионального уровня работников экономического отдела, причиной чему послужит высвобождение времени для изучения законодательных и нормативных актов, экономического анализа.

Затраты на приобретение и внедрение автоматизированной BPM-системы «Контур» включают в себя:

• расходы на приобретение программного обеспечения;
• оплату труда программиста, который будет устанавливать программное обеспечение, а также обучать сотрудников;
• отчисления с заработной платы (отчисления в ФСС, ФОМС, ПФР).

Произведем расчет затрат по следующей формуле:

С учетом заработной платы программиста 600 рублей в час, ставки взносов в ФСС, ФОМС, ПФР 30%, затраты на установку программного обеспечения составят 48720 рублей из расчета на один офис (таблица 13).

Следовательно, затраты АО «Нордеа Банк», связанные с внедрением BPM-системы «Контур» составят 48720 рублей в расчете на автоматизацию трансфертного управления ресурсами и капиталом банка в одном офисе АО «Нордеа Банк».

Таблица 13 - Расчет затрат АО «Нордеа Банк» на внедрение BPM-системы «Контур» в одном офисе.

Расчет экономического эффекта от внедрения BPM-системы «Контур» определяется увеличением скорости обработки информации. При автоматизации трансфертного управления ресурсами и капиталом банка происходит уменьшение времени физического труда, и как следствие этого – сокращение расходов на оплату труда. В таблице 14 представлены результаты произведенных расчетов.

Экономический эффект от внедрения BPM-системы «Контур» характеризуется показателями, отражающими соотношение затрат и результатов. Как видно из таблицы 14, экономия от внедрения автоматизированной BPM-системы «Контур» в одном офисе составляет 374400 рублей.

Таблица 14 - Расчет затрат на внедрение автоматизированной BPM-системы «Контур» в расчете на один офис АО «Нордеа Банк»