Файл: Проектирование организации (Теоретические основы проектирования организации ).pdf

В 2018 г. объемов реализации снизился по двум ассортиментным группам. В большей части это произошло за счет снижения объемов реализации услуг косметологии на 11%. Объем реализации парикмахерских услуг снизился на 5%, объем услуги маникюра, педикюра увеличился на 4%. Общее снижение объема реализации услуг салона «Sorrento» составило 1325 тыс. руб. или 5%.

Проведем оценку выполнения плана по ассортименту продукции салона «Sorrento» (таб. 2).

Таблица 2 - Анализ выполнения плана по ассортименту продукции (услуг, товаров).

План по ассортименту выполнен на 95%.

Рассмотрим структуру (состав) реализованных услуг салона «Sorrento» (таблица 3).

Таблица 3 - Анализ структуры объема реализации услуг

Структура ассортимента салона «Sorrento» практически не изменилась. В структуре ассортимента основную часть составляют парикмахерские услуги. Их доля в 2017 г. составляла 47%, в 2018г. составляет 46%. На втором месте услуги косметологии (29%), маникюр, педикюр (24%).

Проведем расчёт влияния количественных и качественных факторов, влияющих на объём реализации продукции выполним методом цепных подстановок на базе данных следующих таблица 4.

Таблица 4 - Анализ влияния трудовых факторов на объем реализации услуг салона «Sorrento»

Влияние факторов на изменение выручка определим методом цепных подстановок.

В = СЧ х Д х Рд x Сч , где

В1 = 21 х 211 х 12 x 0,507 = 26979 тыс. руб.

В2 = 21 х 211 х 12 x 0,507 = 26979 тыс. руб.

В3 = 21 х 209 х 12 x 0,507 = 26723 тыс. руб.

В4 = 21 х 209 х 12 x 0,507 = 26723 тыс. руб.

В5 = 21 х 209 х 12 x 0,487 = 25654 тыс. руб.

ΔВ (СЧ) = 26979-26979 = 0 – изменение за счет изменения численности

ΔВ (Д) = 26723-26979 = -256 тыс. руб. – изменение за счет снижения среднего числа дней, отработанного одним работающим

ΔВ (Рд) = 26723-26723 = 0 – изменение за счет продолжительности рабочего дня в часах

ΔВ (Сч) = 25354-26723 = -1069 тыс. руб. – изменение за счет снижения среднечасовой выработки одного рабочего.

ΔВ = 25654-26979 = -1325 тыс. руб.

ΔВ = 0-256+0-1069 = -1325 тыс. руб.

Основным фактором, повлиявшим на рост объема реализации салона «Sorrento», является изменение среднедневной выработки одного рабочего. За счет него выручка снизилась на 1069 тыс. руб. Кроме того за счет снижения среднего числа дней отработанного одним работником за год выручка снизилась на 256 тыс. руб.

Таким образом, выручка салон «Sorrento» в 2018г. увеличилась на 10867 тыс. руб.

Рассмотрим исходные данные для анализа прибыли от реализации продукции салон «Sorrento» (таб. 5).

Таблица 5 - Анализ прибыли и рентабельности салон «Sorrento»

Предприятие применяет систему налогообложения ЕНВД. Расчет ЕНВД.

Формула для расчета суммы ЕНВД (в расчете на один месяц):

ЕНВД = ВД х К1 х К2 х 0,15 = (БД х ФП) х К1 х К2 х 0,15,

где ВД - вмененный доход; БД - базовая доходность; ФП - величина физического показателя; К1, К2 - корректирующие коэффициенты; 15% - налоговая ставка.

В связи с этим фирма будет нести следующие расходы:

ЕНВД = (БД х ФП) х К₁ х К₂ х 0,15

Где БД базовая доходность 1800руб.

ФП – величина физического показателя 70 кв.м.

К₁ – 1,798 (для 2018г.); К₁ – 1,672 (для 2017г.); К₂ – 0,8 - корректирующие коэффициенты;

15% - налоговая ставка

2017г. 7500 х 21 х 1,672 х 0,6 х 0,15 = 24 тыс.руб.

2018г. 7500 х 21 х 1,798 х 0,6 х 0,15 = 26 тыс. руб.

Объем реализации салон «Sorrento» в 2018 г. снизилась на 1325 тыс. руб. или на 5% по сравнению с предыдущим периодом. Себестоимость снизилась на 7%. При этом чистая прибыль увеличилась в 2018 г. по сравнению с 2017 годом на 434тыс.руб. или на 27%.

Рентабельность продаж увеличилась на 2% и составила 9%.

Расчетная рентабельность увеличилась на 2% и составила 9%.

Деятельность предприятия прибыльна и рентабельна.

2.3 Анализ рынка проекта

Основными конкурентами вновь открываемого салона «Sorrento» являются:

1. Салон красоты "On my nails studio"

Был открыт в 2010 году. 

Предлагает следующие виды услуг:

Уход за волосами

Уход за лицом

Уход за телом

Уход за ногтями

В салоне работают профессионалы с многолетним опытом работы.

Особенности ассортимента услуг Биозавивка

Салон красоты On my nails studio предлагает для Вас биозавивку волос «Кудри без забот». Это идеальный вариант кардинально сменить прическу, не навредив при этом своим волосам! Безоговорочную безопасность этой процедуры мы обеспечиваем за счет:

индивидуального подхода к составлению средств завивки для каждого клиента

отличного знания технологии завивки

применения только безопасных средств завивки.

Салон красоты «Глянец»

Работает с 2002 года.

Конкурентные преимущества и недостатки салона «Sorrento» представлены в таблице 6

Таблица 6 -Конкурентные преимущества и недостатки салон «Sorrento»

В качестве слабых сторон следует отметить отсутствие еще большего разнообразия услуг. Салон «Sorrento», по сравнению с конкурентами, довольно молодая компания, но, несмотря на это, свою часть рынка уже завоевала.

Для того чтобы понять насколько эффективна будет протекать маркетинговая часть фирмы, составим СВОТ анализ её маркетинговых возможностей – таблица 7

Таблица 7 - СВОТ анализ маркетинговых возможностей

Сильные стороны:

Длительный период существования – опыт работы руководителя салона с 2000 года. 18 лет – не маленький срок в данном бизнесе.

Сложившаяся клиентская база – за время существования персонал прежнего салона смог завоевать доверие более 40 постоянных клиентов. Это прекрасная база для начала пути к новым вершинам.

Сплоченный коллектив – наличие хорошей атмосферы в коллективе позволяет решать очень многие болезненные задачи, возникающие в процессе роста компании.

Наличие детской комнаты – в данном районе много семей с маленькими детьми, наличие детской комнаты позволит мамам чаще заходить в салон, так как им не нужно думать, с кем оставить детей.

Полный набор услуг – чем больший спектр услуг предлагает салон, тем больше у него потенциальная целевая аудитория.

Премиальные косметические линии – салон позиционирует себя как люксовый, премиальные линии помогают ему закрепиться в сознании потенциальных потребителей.

Слабые стороны:

не до конца разработан оптимальный график для работы персоналу – не до конца скорректированный график работы может негативно повлиять на трудоспособность персонала;

отсутствие витрины для продажи косметики – продажа косметики – один из важнейших источников дохода для любого салона. Отсутствие витрины негативно сказывается как на доходах салона, так и на его имидже.

Возможности:

строительство новых домов рядом – район в целом активно застраивается. Прямо по соседству с салоном готов к заселению многоквартирный дом. Все это говорит о том, что аудитория салона будет расширяться.

развитие инфраструктуры района – данный микрорайон, который находится в самом сердце города на границе двух районов, без сомнения будет подвергнут перестройке, в нем появятся новые дороги, инфраструктурные объекты. Улучшится транспортная доступность;

рост доли людей, посещающих салоны красоты – процент тех, кто посещает салоны красоты в нашей стране один из самых низких в Европе. И, несмотря на то, что количество «профессиональной» косметики для домашнего использования постоянно растет, эксперты утверждают, что с ростом благосостояния населения все больше людей будут посещать салоны красоты.

Угрозы

активное конкурентное окружение – самая главная угроза. Только в одном доме с салоном «...» находится еще 2 салона красоты. Их активность является важнейшей угрозой для благополучной работы Салона «Sorrento»;

Рост коммунальных тарифов – тарифы поднимаются постоянно и составляют важную строчку в расходной ведомости салона.