Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере АО «Нордеа Банк»).pdf

С 2016 г. АО «Нордеа Банк» прекратил кредитование розничных клиентов и в дальнейшем не планирует наращение розничной сети, при этом Банк планирует сопровождать оставшийся портфель розничных кредитов вплоть до его полного выбытия или продажи с постоянным мониторингом качества данных активов. Основой розничного кредитного портфеля является ипотека, ее доля в текущем портфеле составляет 97%.

АО «Нордеа Банк» придерживается консервативного подхода в оценке риска. Благодаря такому подходу уровень проблемной задолженности в кредитном портфеле Банка составил 0,56% на конец 2016 года, что является одним из самых низких показателей в национальном банковском секторе.

От лизинговой деятельности в 2016 году была получена прибыль в размере 238,28 млн. руб. Размер лизингового портфеля ООО «Нордеа Лизинг» на 01.01.2017 года составил 1,206 млрд. руб. (МСФО).

В 2015–2016гг. АО «Нордеа Банк» продолжил развивать некредитный бизнес с корпоративными клиентами, в частности, услуги Сash Management и он–лайн банкинга, была расширена линейка депозитных продуктов, модифицированы условия расчетно–кассового обслуживания.

В течение 2015–2016гг. АО «Нордеа Банк» продолжал вести проекты различного уровня сложности, прежде всего в области приведения процессов и систем по управлению рисками и капиталом в соответствие требованиям Банка России и Базельским рекомендациям. При этом в 2016 году был успешно завершен стратегический проект по внедрению общебанковского хранилища данных. Результаты данного проекта предполагается использовать как в текущей деятельности АО «Нордеа Банк», так и при внедрении комплексных систем по анализу и управлению рисками.

2.3 Анализ финансового состояния банка.

Информация о ссудной задолженности АО «Нордеа Банк» в разрезе предоставленных ссуд юридическим лицам отражена в таблице 8.

Таблица 8 - Информация о ссудной задолженности АО «Нордеа Банк» в разрезе предоставленных ссуд юридическим лицам в 2015–2016гг.

Согласно данным табл. общий объем ссудной задолженности юридических лиц увеличился в 2016г. на 18 498 979 тыс. руб., что составило 5,73%. Данное изменение произошло в большей степени за счет межбанковского кредитования.

Информация о судной задолженности АО «Нордеа Банк» в разрезе предоставленных ссуд физическим лицам отражена в таблице 9.

Таблица 9 - Информация о ссудной задолженности АО «Нордеа Банк» в разрезе предоставленных ссуд физическим лицам в 2015–2016гг.

Общий объем ссудной задолженности физических лиц сократился в 2016г. на 3 246 252 тыс. руб., что составило 13,12% от объема 2015г. Данное изменение объясняется тем, что в первом квартале 2016 года АО «Нордеа Банк» прекратил кредитование розничных клиентов и в дальнейшем не планирует наращение розничной сети и расширения перечня продуктов и услуг, предоставляемых физическим лицам. При этом АО «Нордеа Банк» планирует сопровождать текущий портфель розничных кредитов вплоть до его полного выбытия с постоянным мониторингом качества данных активов.

С 1 января 2008 года в Нордеа Банке на постоянной основе используется рейтинговая модель для оценки заемщиков - юридических лиц. Модель едина для всех подразделений банковской Группы Nordea и соответствует кредитной политике и инструкциям Банка. Показатель рейтинга заемщика утверждается на Большом кредитном комитете и отражает суммарную оценку платежеспособности клиента и вероятности дефолта. В расчете рейтинга используются финансовые и нефинансовые факторы. Большим Кредитным комитетом Банка, не реже одного раза в год проводится пересмотр рейтинга Заемщика.

В отдельных случаях Большой Кредитный комитет назначает более раннюю дату пересмотра. От величины итогового рейтинга заемщика зависит необходимость проведения теста на обесценение и формирования резерва под обесценение по этому заемщику или группе заемщиков с одинаковым кредитным рейтингом, в том числе необходимость и частота мониторинга.

Для принятия решений о совершении Банком сделок по программам розничного кредитования при Правлении создан Розничный Кредитный комитет. Правлением Банка утверждены лимиты по розничному кредитованию на одного заемщика/группу заемщиков в разрезе продуктов.

Начиная с 1 января 2014 года, Банк включает денежные средства в состав кредитного риска в соответствии с изменениями, внесенными Указанием 2922-У от 3 декабря 2013 года в Положение ЦБ РФ № 283-П.

Банк не включает остатки, размещенные на счетах в ЦБ РФ, в состав кредитного риска.

В Банке разработаны кредитная политика и процедуры, регулирующие проведение оценки финансового состояния заемщика, порядок принятия решения о выдаче ссуды, порядок контроля за своевременностью ее погашения.

Риск на одного заёмщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер крупных кредитных рисков, совокупная величина риска по инсайдерам Банка, максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам), дополнительно ограничиваются внутренними лимитами, величина которых устанавливается на уровне меньшем, чем числовые значения обязательных нормативов, регламентированные ЦБ РФ. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется в рамках сферы своей ответственности Департаментом кредитного анализа и Департаментом сопровождения операций на этапе выдачи средств клиенту, а также Управлением контроля лимитов и позиций на ежедневной основе.

В течение 2015-2016гг. Банк не нарушал обязательные нормативы, направленные на ограничение величины кредитного риска, установленные ЦБ РФ. Реструктурированная ссудная и приравненная к ней задолженность включает в себя задолженность с измененными сроками погашения основного долга и процентов, задолженность с изменением процентной ставки. По состоянию на 1 января 2017 года реструктурированные ссуды составили 20,1% от общей суммы активов. (1 января 2016 г. - 14,9%).

Информация о качестве активов АО «Нордеа Банк» на конец 2016г. представлена в таблице 10.

Таблица 10 - Информация о качестве активов АО «Нордеа Банк» на конец 2016г.

Банк ограничивает концентрацию рисков по отдельным клиентам, контрагентам и эмитентам (для ценных бумаг), а также группам взаимосвязанных клиентов. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа кредитоспособности заёмщика, а также через изменение/корректировку кредитных лимитов в случае необходимости.

Безнадежная для взыскания задолженность списывается в соответствии с внутренним порядком Банка за счет сформированного резерва под обесценение. В 2016 году сумма списанной безнадежной для взыскания задолженности составила менее 0,04% от активов Банка и менее 0,4% от собственных средств Банка. В 2015 году сумма списанной безнадежной для взыскания задолженности составила менее 0,07% от активов Банка и менее 0,7% от собственных средств Банка.

По сравнению с 2015г. объем доходов увеличился на 3 423 729 тыс. руб. или на 5,2%, объем расходов увеличился на 6 361 318 тыс. руб. или на 9,3%.

В структуре доходов за 2016г. 16 913 880 тыс. руб. или 27,1% приходится на процентные доходы, 2 204 379 тыс. руб. или 3,5% – на чистые доходы от операций в иностранной валюте, 976 106 тыс. руб. или 1,6% – на полученные комиссии, 23 468 тыс. руб. или 0,04% – на прочие операционные доходы.

Рисунок 7 – Структура доходов АО «Нордеа Банк» в 2016г., %

В структуре расходов за 2016г. 6 135 870 тыс. руб. или 9,8% составляют процентные расходы, 4 778 712 тыс. руб. или 7,6% приходится на операционные расходы, 1 152 892 тыс. руб. или 1,8% составляют комиссионные расходы.

Рисунок 8 – Структура расходов АО «Нордеа Банк» в 2016г., %

В 2016г году по сравнению с 2015г. структура доходов и расходов Банка существенно не изменилась.

В течение 2015-2016гг. Банк не осуществлял затрат на исследования и разработки, признаваемые в составе прочих операционных расходов.

Управление финансовыми ресурсами в АО «Нордеа Банк» сводится к установлению равновесия между привлечением (формированием источников) и возможностью размещения финансовых ресурсов с учетом их структуры.

Руководство банка оказывает влияние на управление ссудными, валютными активами и операциями с ценными бумагами. В настоящее время в банке применяется метод общего фонда средств для распределения привлеченных ресурсов. Сначала все ресурсы объединяются, далее общие средства делят между наиболее подходящими видами активов. В данной модели есть недостаток, который заключается в том, что здесь не учитывается источник поступления средств, до тех пор, пока их размещение способствует достижению целей. Минус данного метода заключается в том, что он опирается на средства, а не на уровень ликвидности.

В таблице 11 представлен анализ географической концентрации активов и обязательств АО «Нордеа Банк» на конец 2016г.

Таблица 11 - Анализ географической концентрации активов и обязательств АО «Нордеа Банк» на конец 2016г.