ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 16.03.2024
Просмотров: 36
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
В целом, банковская система ПМР весьма схожа с банковской системой РФ, хотя на деле имеет ряд существенных различий. Считается необходимым провести сравнительно-правовой анализ банковской системы ПМР и РФ.
Итак, банковская система РФ, как и банковская система ПМР является двухуровневой, а именно состоит из Центрального банка и отдельных коммерческих банков. Но, необходимо отметить, что в банковской системе ПМР также имеется сберегательный банк, согласно ст. 2 Закона ПМР «О банках и банковской деятельности в ПМР». В законодательстве России не закреплено существование сберегательного банка.
Одним из главных различай банковских систем указанных стран является то, что Центральный банк ПМР является государственным банком и подчинён Верховному Совету и Президенту ПМР. В Центральный банк России не является официальным государственным банком и не подчинён органам государственной власти. Тем не менее, ЦБ РФ обязан отчитываться перед Государственной Думой РФ и Правительством РФ, также ЦБ РФ выполняет ряд функций во взаимодействии с Правительством РФ.
Следующим отличием банковских систем РФ и ПМР является то, что в ПМР, согласно ст. 2 Закона ПМР «О банках и банковской деятельности в ПМР», для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ могут создаваться специальные банки (банки развития) в порядке и на условиях, предусмотренных соответствующими законодательными актами ПМР. В законодательстве Российской Федерации такого положения не закреплено, не упоминается в законодательстве РФ понятия специальных банков - банков развития.
При этом, в банковскую систему РФ входят представительства иностранных банков. В банковской системе Приднестровья такого элемента нет. Вероятнее всего, это связано с тем, что Приднестровская Молдавская Республика является непризнанным государством на мировой арене.
Явным отличием является и различия в законодательных определениях «банк» в законах указанных стран. Согласно российскому закону банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Согласно закону ПМР банк - учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой центральным банком Приднестровской Молдавской Республики (далее – центральный банк), предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.
Необходимо отметить, что как в РФ, так и в ПМР основным отличительным признаком банков является то, что им предоставлена возможность привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.
Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что банковская система ПМР и банковская система РФ имеют схожую структуру, но при этом отличаются между собой определенными частями, элементами, формулировками в законодательстве.
Итак, все точки зрения относительно правовой природы договора банковского вклада можно условно разделить на четыре группы.
Представители первого направления считают договор банковского вклада разновидностью договора иррегулярного хранения2. Другие полагают, что он является разновидностью договора займа3. Третья группа авторов исходит из того, что договор банковского вклада является разновидностью договора возмездного оказания услуг4. И, наконец, четвертая группа авторов сделала вывод, что договор банковского вклада является договором sui generis5.
М.М. Агарков занял компромиссную позицию. Он полагает, что срочный вклад следует рассматривать как договор займа, а вклад до востребования - как иррегулярную поклажу6. Если рассматривать договор банковского вклада как разновидность договора хранения, то банк должен выполнять роль хранителя, а вкладчик - поклажедателя. Напротив, если квалифицировать отношения по договору банковского вклада как разновидность договора займа, то банк должен выполнять роль заемщика, а вкладчик - заимодавца.
Вначале рассмотрим взгляды тех авторов, которые рассматривают договор банковского вклада как разновидность договора хранения либо договора займа.
Даниэль Гюггеньем полагает, что разница между договором хранения и договором займа заключается в цели, которую преследуют стороны. Когда речь идет о займе, предоставление денег осуществляется в интересах того, кто их получает, т.е. должника по договору займа. Когда же речь идет о хранении - в интересах поклажедателя, который желает сохранить деньги, чтобы истратить потом на свои потребности, и в процессе их хранения обеспечить максимальную безопасность. Таким образом, Даниэль Гюггеньем утверждает, что хранение денег в банке на депозитном счете до востребования осуществляется больше в интересах клиента, а не банка. Отсюда он делает вывод, что денежный депозит, особенно депозит до востребования, не что иное, как договор иррегулярного хранения
7.
Аналогичная правовая позиция была подвергнута критике со стороны Г.Ф. Шершеневича. Он писал: "...Самая экономическая цель вклада понимается неправильно: банк принимает вклады, чтобы ими распорядиться согласно своему плану. Ни о какой услуге в интересе вкладчика не может быть речи, потому, что банк смотрит на вклады со своей коммерческой точки зрения. Срок не составляет существенного момента в договоре займа, и если банку выгоднее срочные вклады, то из этого еще не вытекает, чтобы банку, при его умении комбинировать активные операции с пассивными, - не были выгодны вклады бессрочные"8.
По договору банковского вклада банк принимает на себя обязанность вернуть вкладчику ту же сумму, а не те же денежные знаки. Этим договор банковского вклада также отличается от договора регулярного хранения, по которому хранитель обязуется возвратить те же денежные знаки, которые были получены9.
По мнению М.М. Агаркова, различие между займом и иррегулярной поклажей заключается в следующем. "В случае займа целью сторон является определенное помещение капитала"10, а хранение одним лицом средств другого осуществляется с тем, чтобы они всегда были в распоряжения поклажедателя (кредитора). Рассуждая подобным образом, М.М. Агарков признал договор срочного вклада разновидностью договора займа, а вклад до востребования был им квалифицирован как иррегулярная поклажа.
По мнению А.М. Эрделевского, "банк оказывает вкладчику услугу в виде действий по обеспечению возврата суммы вклада и выплаты процентов, а вкладчик за оказание данной услуги предоставляет банку безусловное право использовать сумму вклада в течение срока его хранения"11.
Представляется, что договор банковского вклада не может быть отнесен к категории возмездного оказания услуг по следующим двум причинам.
В соответствии со ст.808 ГК ПМР, по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услугу (совершать определенные действия или осуществлять определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить указанную услугу. Таким образом, договор возмездного оказания услуг оформляет деятельность по удовлетворению одними лицами (исполнителями) различных потребностей других лиц (заказчиков), которая не имеет материального результата (услуга).
Следовательно, услуга проявляется в ее эффекте, который воспринимается зачастую на уровне чувств. Кроме того, услуга характеризуется таким свойством, как качество. Качество - это то, что нельзя исчислить. Оно
проявляется в особенностях, специфических чертах явления, у уровня качества есть ряд свойств, делающих явление ценным, значимым12.
Сравнение указанного определения услуги с отношениями по договору банковского вклада позволяет сделать вывод, что в отличие от договора возмездного оказания услуг договор банковского вклада предполагает получение вкладчиком определенного материального результата в виде увеличения суммы денежных средств. При этом действия банка не могут характеризоваться таким свойством, как качество, так как результат этих действий подлежит исчислению13. Таким образом, признак нематериальности результата в конструкции договора банковского вклада отсутствует и прием вкладов банками не может быть услугой.
Теперь рассмотрим позицию авторов, которые придерживаются взгляда на договор банковского вклада как договор sui generis. Они полагают, что он имеет серьезные отличия как от договора хранения, так и от договора займа. Если систематизировать все высказанные исследователями суждения, то их можно свести к следующим ключевым положениям.
Представляется, что до тех пор, пока такая теория о дематериализованных активах не будет разработана, нормы о договорах, разработанных для обслуживания оборота вещей, предлагаем применять по аналогии с законом для регулирования оборота дематериализованных банковских активов в той степени, в какой это не противоречит природе безналичных активов.
Правовой режим договора банковского вклада и договора займа в основных чертах либо полностью совпадает, либо правовой режим договора банковского вклада представляется частным случаем договора займа.
Хотелось бы отметить ОАО «Эксимбанк», который работает на рынке банковских услуг с 11 ноября 1993 года, имеет Генеральную банковскую лицензию ПРБ серия АЮ №0023014 от 18 сентября 2001 года и проводит все виды банковских операций в рублях ПМР и иностранных валютах.
В 2007 году Европейская бизнес – ассамблея присудила банку награду в номинации «Европейское качество».
Указом Президента Приднестровской Молдавской Республики от 11 ноября 2008 года банк награжден орденом «Трудовая Слава» за эффективное использование высоких банковских технологий, большой вклад в становление и развитие банковской и финансовой системы ПМР, активную деятельность в области социальных программ.
Сегодня ОАО «Эксимбанк» является одним из наиболее динамично развивающихся банков Приднестровья и входит по основным показателям в тройку ведущих банков ПМР.
Уставный капитал банка составляет 497 084 840 рублей ПМР14.
Например, в настоящее время Эксимбанк предлагает вклад на следующих условиях:
С 10 марта 2022 года вы можете оформить новый вклад «Акционный» с повышенной процентной ставкой.
-
валюта вклада - доллары США, Евро. -
процентная ставка:
- на срок 3 месяца - 7% годовых;
- на срок 6 месяцев - 6% годовых;
-
минимальная сумма вклада – 1000 долларов США/Евро; -
выплата процентов – в конце срока; -
вклад не пополняемый.
Обычно практические работники отличают договор банковского вклада от договора займа по той роли, в которой выступает банк: в договоре банковского вклада он должник, а в кредитном договоре (договоре займа) - кредитор. Однако указанный прием не действует, когда речь идет о межбанковских договорах. В этом случае наиболее отчетливо проявляется сходство договора банковского вклада и договора займа (кредитного договора). Если не учитывать название конкретного договора, то различить договор межбанковского вклада и межбанковский кредитный договор будет довольно сложно, поскольку их сторонами являются два банка и договоры имеют практически одинаковый предмет. Указанным обстоятельством нередко пользуются кредитные организации, которые называют свои межбанковские договоры так, как им выгодно в зависимости от характера пруденциальных требований ПРБ.
На основании изложенного представляется обоснованным, что договор банковского вклада является специальной разновидностью договора займа, в котором заимодавцем является банк, а заемщиком - любое лицо.
1.2. Субъекты договора банковского вклада
При представлении документов, подтверждающих, что иностранный банк, постоянным местонахождением которого является Приднестровская Молдавская Республика, имеет фактическое право на получение дохода, налогообложение указанного дохода осуществляется в соответствии с условиями Соглашения.
В отличие от договора займа закон устанавливает особые требования к субъектному составу договора банковского вклада15.
Правовой режим договора банковского вклада серьезно отличается от правового режима договора банковского счета. Основная обязанность банка по договору вклада - возврат внесенной денежной суммы. Она аналогична обязанности заемщика по договору займа вернуть кредитору сумму долга. Вместе с тем нельзя не отметить, что в отношении порядка и условий выплаты суммы долга, возможности возникновения долга вследствие передачи средств третьими лицами и т.д. отношения по вкладу являются своеобразными и нормы о договоре займа к ним не могут применяться