При обнаружении расхождений проверяют ведомости оборотов и сальдовые ведомости, просчитывают обороты по карточкам и сверяют сальдо.
Внедрение рассматриваемого варианта позволило ликвидиро
|
|
|
|
|
|
|
вать отставание аналитического |
учета и сократить |
трудоемкость |
обработки. |
расчетов |
применяют |
коды |
номеров |
сче |
Для механизации |
тов и клиентов. Код номеров счетов строят по порядковой |
(с на |
чала года) системе (пять знаков), шифры карточек |
— по |
серий |
ной системе отдельно |
по каждой картотеке |
(пять |
знаков: |
два |
знака обозначают группу клиентов, три знака — номер клиента). Номера (шифры) клиентов проставляют как на дебетовых, так и на кредитовых документах.
Первичные документы поступают на обработку подгруппироваиными по номерам клиентов.
Карточку и ведомость оборотов заполняют за один прием на машине «Аскота-170/45» по схеме, приведенной в форме 7.10.
Для заполнения карточек (лицевых счетов) расчетов с грузо отправителями и автотранспортными предприятиями и накопи тельной ведомости оборотов шину управления бухгалтерской ма шины настраивают по специальной схеме. До начала работы га сят счетчики, устанавливают дату и заправляют карточку и ленту для накопления оборотов.
Документы заполняют согласно чекам, поручениям, платеж ным требованиям, исправительным записям и другим докумен там.
Документы (счета и наряд-накладные) должны быть подобра ны в возрастающем порядке карточек (при выписке счетов обя зательно печатается номер карточки). •
Для контрольных данных необходимо просчитать на суммиру ющей машине все документы отдельно по дебету и кредиту и лен ту приложить к документам.
Методика разноски сводится к следующему: графа «Дата» за полняется автоматически согласно настройке шины управления, номер бухгалтерской записи набирают на цифровой клавиатуре и нажимают моторную клавишу, тонны набирают на цифровой кла виатуре и нажимают моторную клавишу, затем набирают сальдо дебета или кредита на цифровой клавиатуре и нажимают мотор ную клавишу, это обеспечит печать сальдо в соответствующей графе.
Обороты по дебету и кредиту заполняются набором на циф ровой клавиатуре и нажатием на моторную клавишу.
Дебетовое или кредитовое исходящее сальдо печатается ма шиной автоматически в соотретствии с настройкой шины управ ления.
После заполнения последней графы каретку машины передви гают к бумажной ленте, набирают номер карточки на цифровой клавиатуре и нажимают моторную клавишу. Данные остальных граф печатаются автоматически по настройке шины управления.