Файл: Савицкий Б.П. Механизация и централизация учета в грузовых автотранспортных предприятиях.pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 10.04.2024

Просмотров: 150

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

ЖУРНАЛ-

по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за ___________ м-ц

 

 

 

 

 

 

 

Схема 1-й настройки

X

X

X

К

X

X

X

X

X

7

10

27

43

50

53

60

66

77

ОЗ

ПП

ПП

+ П

—II

ОЗ

+ІІ

+1

+1

Вык. Вк. 1

 

 

+00

+01

 

+02

ВРР

ВРР

 

 

 

 

 

 

 

(11-20)

(21-30)

 

 

 

 

 

 

 

+НІ

+ ІѴ

8/3

18/10

18/10

і2 /4

11/3

8/3

12/4

14/4

14/4

43/7

 

 

40/4

12/4

 

24/3

16/4

16/4

 

 

 

 

23/3

 

40/4

41/4

35/3

 

 

 

 

40/4

 

 

 

41/4

Схема 2-й настройки

(X)

(X)

(X)

(X)

(X)

40

47

57

63

74

АИ00

АИ01

АИ02

АИІИ

АИІѴ

10/4

10/4

10/4

10/4

10/4

15/6

15/6

15/6

15/6

15/6

40/3

23/3

24/3

41/3

35/3

 

40/3

40/3

 

41/3

316

ОРДЕР № 7

и аналитические данные по этому счету 19_____ г.

в дебет счетов

12

22

27

\

О

с

 

 

 

 

Итого оборотов кредиту

9

10

п

12

13

шины управления

 

 

 

X

X

X

X

X

88

95

101

111

119

+ 1

+1

4-1

+ I

АИІ

+03

+04

+05

+06

+07

 

 

 

 

- I I

14/4

14/4

14/4

14/4

1/4

16/4

16/4

27/3

20/5

10/4

25/3

26/3

40/4

28/3

11/3

40/4

40/4

 

40/4

12/4

 

 

 

 

15/3

14/3

16/3

29/3

40/4

Ф о р м а 7.13

Сальдо на конец месяца

Суточные и кв артирные

 

р-

 

Дебет

я,

 

*3

 

 

о

 

 

А

 

 

«

 

14

15

іб

X

X

X

126

133

140

АИІІ

АИІІ

ПС

+ 08j

+09

+ 10

РС2

 

Вк. Вк. 1

2/5

10/4

17/4

10/4

12/3

33/4

12/3

15/3

39/4

15/3

31/3

 

20/5

40/4

 

30/3

 

 

40/4

 

 

шины управления

(X)

(X)

(X)

(X)

(X)

(X)

(X)

(X)

85

92

98

108

116

123

130

137

АИОЗ

АИ04

АИ05

АИ06

АИ07

АИ08

АИ09

АИ10

 

 

 

 

 

 

 

ПС

 

 

 

 

 

 

 

Вк. Вк. 1

10/4

10/4

10/4

10/4

10/4

10/4

10/4

10/4

15/6

15/6

15/6

15/6

15/6

15/6

15/6

15/6

25/3

26/3

27/3

28/3

29/3

30/3

31/3

17/4

40/3

40/3

40/3

40/3

40/3

40/3

40/3

19/3

 

 

 

 

 

 

 

33/4

 

 

 

 

 

 

 

39/3

 

 

 

 

 

 

 

317

 

 

 

 

 

Вспомогательная

ведомость

 

 

 

 

 

 

за ___________

 

 

Аналитический учет по счетам 63 «Расчеты по претензиям»;

 

 

 

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

 

 

Сальдо на начало месяца

тре­(гдеОснование содержаниеибуется записи)

Обороты по дебету

Порядковый

Наименование

Дебет

Кредит

Задолженность 1/1(дата)возникла

Корреспондирующий счет

Сумма

дебитора,

 

 

 

 

 

 

№

кредитора

 

 

 

 

 

 

 

и его адрес

 

 

 

 

 

 

 

А

1

2

3

4

5

6

X

X

 

 

 

.

Схема 1-й настройки

X

X

 

X

 

X

7

10

27

34

 

37

 

54

ОЗ

ПП

4-00

—01

 

ОЗ

 

4-02

 

 

+ 1

—I

 

 

 

4-1

Вык. Вк. 1

 

 

 

 

 

 

 

8/3

18/10

14/4

14/4

 

8/3

 

14/4

43/7

 

40/4

13/3

 

 

 

24/3

 

 

 

23/3

 

 

 

40/4

 

 

 

40/4

 

 

 

 

 

 

(X)

 

 

 

С к.ема 2-й

шстройки

 

 

(X)

 

 

 

(X)

 

 

24

31

 

 

 

51

 

 

АИ00

АИ01

 

 

 

АИ02

 

 

 

Вык. Вк. 2

1 /2а

 

 

 

 

1

 

 

1 1.

 

 

 

 

 

7/2а

 

 

 

10/4

10/4

 

 

 

10/4

 

 

15/3

15/3

 

 

 

15/3

 

 

16/3

16/3

 

 

 

16/3

 

 

40/3

21/3

 

 

 

21/5

 

 

 

23/3

 

 

 

24/3

 

 

 

40/3

 

 

 

40/3

 

 

 

44/7

 

 

 

 

Суммы, относимые в дебет счетов 23, 27, 29, 31, 96 и 99, подлежат расшиф-

Итого по

кредиту___________ Записи за

отчетный

месяц • закончены________

 

 

 

 

 

 

 

(д а т а )

318

 

 

 

 

 

 

 

Ф о р м а 7 . 1 4

к журналу-ордеру № 8 197_____ г.

73 «Расчеты по возмещению материального ущерба»; (ведется отдельно по субсчетам 1, 2, 3 и 4)

 

 

счетам

согласно журналу-ордеру № 8)

щим

 

 

Сальдо на конец

 

 

 

 

 

 

 

месяца

О)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в> я

 

 

 

 

 

 

 

Прочие

 

 

 

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

О Q,

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*=t О)

 

 

 

 

 

 

№

 

 

 

 

 

 

 

Основание( буетсяи со. записей)

>я

№ 27 № 22 № 22.7 № 32.4 № 31

 

 

 

 

Дебет

Кредит

2

 

 

 

К

С

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

п

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

о

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

я

 

 

 

 

 

 

 

 

а,

и

 

 

 

 

«

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

а,

 

 

 

 

 

 

Сумма •&

о

 

 

 

 

о

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

8

 

10

 

12

 

 

14

15

 

іб

17

шины управления

9

 

 

 

13

 

 

a

 

 

X

X

X

 

X X X X X X

 

X

X

 

57

 

68

75

82

87

94

101

108

120

 

128

136

ПП

 

4-03

 

 

 

4-07 4-08

-ни

+09

 

ПС

ПС

 

4 04

4 - 0 5

4 - 0 6

+

И

 

+ 10

+11

 

 

+ ІІ

+ІІ

4 - И

4-И

+ П +Н

АИИ

 

АИІ

АИІ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PCI

 

18/10

 

12/4

12/4

12/4

12/4

12/4

 

 

 

 

Вк. Вк.

1 Вк. Вк.

 

12/4

12/4

1/4

 

1/5

10/4

 

 

25/3

26/3

27/3

28/3

29/3

—I

 

 

 

30/3

41/4

10/4

 

10/4

14/3

 

 

40/4

40/4

40/4

40/4

40/4

40/4

 

 

 

12/3

14/3

15/3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13/3

 

15/3

17/4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14/4

17/4

33/4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15/3

20/5

23/3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16/3

33/4

39/4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31/3

39/4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

40/4

 

 

 

шины управления

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(X)

(X)

(X)

(X)

(X)

(X)

(X)

(X)

 

(X)

(X)

 

 

65

72

79

84

91

98

105

117

 

125

133

 

 

АИОЗ АИ04 АИ05 АИ06 АИ07 АИ08 АИІП

АИ09

АИ10

АИ11

2 /2а

11

1L

3/2а

1 1

4 /2а

1 1

 

 

5/2а

I 1

 

6/2а

 

 

8/2а

1 1

9/2а

1 1

10/2а

 

1 1

13/2а

1

ПС

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вк. Вк. 2

 

 

10/4

10/4

10/4

10/4

10/4

10/4

10/4

10/4

 

10/4

10/4

 

 

15/3

15/3

15/3

16/3

15/3

15/3

15/3

15/3

 

15/3

15/3

 

 

16/3

16/3

16/3

15/3

16/3

16/3

16/3

16/3

 

17/4

23/3

 

 

21/5

26/3

21/5

21/5

21/5

21/5

21/5

21/5

 

21/5

39/3

 

 

25/3

21/5

27/3

28/3

29/3

30/3

41/3

31/3

 

33/3

 

 

 

40/3

40/3

40/3

40/3

40/3

40/3

 

 

 

40/3

 

39/3

 

ровке

по

статьям аналитического

учета в листках-расшифровках.

 

В журнал-ордер

соответствующие суммы

перенесены

__________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(д а т а )

Исполнитель

319

320

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 8

по кредиту счетов 61, 73, 76, 77 и аналитические данные по счетам 73

I

В дебет счетов

С кредита счета 77 в дебет счетов

С.

О

*Ѳ-

Qj

а

Аналитические данные по счету 77

Аналитические данные по счету 73

оЯ

* я

я я

« <-> О)

о« S

л Я

е? «у

<3“

№а»

о Я

я 2

*юо

2w

Xі) 2 Э*

S Я

s £:

я s4

л

s Я

2 « * X

Я И

я•*" °(Ü О S

ЛtJ

В Г4

я

« я

я я

О з*

а> £ Я (QН Н4) <•>X о ^ я о

Я Ь. я о

ш*

О

«

а»

£

s

5

£

я

я я

«я

о

s

6

 

 

я

о

 

о

 

 

а,

о й

 

 

а с

 

h н

 

 

н

 

о ü о

 

 

Й 2

S ^O o

 

Я

О Q . Ä

 

ч> я

н а. s 55

си н

к о 5 я

 

о к

 

 

 

 

X

 

« 2 с Я 2 м

Я Л

С? 3

я

 

мк.

^

ротг

По был]

 

сиП с

 

Н о С

 

 

 

 

° ,2

°

 

 

 

 

Ы

 

 

 

CO

 

 

S3

о

 

 

£ з

 

И Л н

 

 

£ с

 

 

 

я

с; о

 

 

 

 

 

 

 

S О Си

 

и я

и

 

 

я 5

 

я

c o s

 

о

(U

 

 

 

 

 

 

 

 

 

О

О

 

я

 

\о я

 

6-

 

 

 

 

я ѵо

 

я

 

о п

 

 

 

’я

 

я

о

 

 

 

з з ч Ä

 

О)

я

 

<и <D

сн'О о

«

§

 

S

°

 

 

 

 

«

>> я

 

 

SJ

Я

 

 

 

 

S

я

 

а>

 

 

5 о и

в

с

X

 

о S “

_

я

 

о

 

О)

 

НОВЬ

 

ct*S

 

«си соS с S

я

 

 

а> Ч <и * о л О

я О

<и и

По

По

а.«

е-

 

 

ню

о

си о

о а . я

яС к

О-

Я со

rf

 

ю

 

 

 

<£>

 

 

 

 

 

 

суммы оборотов отражены

о

книге

и

 

о

 

н

главнойВ

S

 

 

 

 

 

 

22 «L

 

о к

 

я

и « К я

 

 

а)

 

 

я

 

 

 

Xи

 

 

я

§ 0

 

 

си

3 S

 

fe

 

я

 

 

 

£ си

* я

 

о

2 § Я

 

я 'Й

 

О §

 

 

д о

§В *

о ® со \о \о

 

си

•Я

X о ■л_

О

И О я

 

*г5

 

 

яЯ С

 

h с си

н

<и

с ®

 

я “ *С“s-

1

°с

к>»

3

СО

Я

" Я

 

 

 

си

1

*

о

s

 

 

 

 

к

^а»

* 3 s - g s

 

о

II

 

о

 

 

 

 

 

 

о

* Й Ч

 

о £

 

 

 

 

 

 

е;

 

 

я

 

 

 

в > > 5 2 я » я 2

о

5 - Йо « Ч Ч о 3 ™ а

си

 

 

>Я S

& кЮ О

 

 

321

По счетам 61 и 76 записи производятся на основании итоговых данных ведомостей формы 7.14 и сведений 'учета по депонирован­ ной заработной плате.

Журнал-ордер по счету 77 заполняют с соответствующих пер­ вичных документов. На счете 77 учитываются расчеты с выше­ стоящей организацией по перераспределению (изъятию или по­ полнению) ею внутри своей системы оборотных средств и при­ были. В конце года сальдо по этому счету закрывается пере­ числением на счет 85 «Уставный фонд».

Журнал заполняют на машине «Аскота-170/45» по единой на­ стройке для всех счетов с подсчетом граф по вертикали и го­ ризонтали. Общие итоги описывают в две строки (в шахматном по­ рядке) в связи с большим количеством счетных граф.

Аналитические данные по балансовым счетам 73 и 77 запол­ няют с использованием односчетчиковой 'бухгалтерской машины «Аскота-117» по кредиту — на основании записей журнала-орде­ ра № 8 по этим счетам, а по дебету — на основании листковрасшифровок (карточек аналитического учета).

Текущую документацию по прочим операциям, вызывающим расчеты с другими предприятиями и организациями (платежные требования, счета-реестры и т. л.), составляют на фактурных ма­ шинах «Зоемтрон-382» или на бухгалтерских «Аскота-170/45».

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами, е заказчиками автотранспорта, подотчетными лицами и другие расчеты ведутся в централизованной бухгалтерии на стандартных карточках (фор­ ма 7.16).

 

Контокоррентная карточка

 

 

Ф о р м а

7.16

 

 

 

 

 

19__г.

Наименование

счета

№ кар­

Стр.

Счет

Шифр

 

точки

 

 

 

Проводка

Содержание записи

Дебет

Кредит

 

 

Дата

№

 

 

 

 

 

Такие карточки открывают на каждого дебитора и кредитора, подотчетное лицо или заказчика (по расчетам за перевозки). В течение месяца в карточки производят разноску сумм по дебету и кредиту и используют их для контроля за состоянием дебитор­ ской или кредиторской задолженности, за текущими расчетами с клиентурой и т. п.

По скончании месяца карточки передают в МСБ. Здесь на суммирующих машинах их просчитывают, выводят итоги обо­ ротов и сальдо. После этого на основании карточек составляют

322

Смотрите также файлы