массу предпосылок для усиления централизации и оперативности контроля, что позволило коммерческим банка перенести на высший уровень руководства контрольные функции, отвечающие за банковский функционал. А с учетом того, что банки в силу своей специфики располагают большими возможностями по накоплению огромных объемов информации, которая касается не только их прямой деятельности, но и иных финансовых структур, то потребность их в информации ежегодно продолжает возрастать, а удовлетворение в информации банков на сегодняшний день является неполной. Вся информация необходимая коммерческим банкам в их деятельности внутреннего контроля должна быть достоверной, актуальной, полной, ценной и при этом максимально подготовленной. Где под достоверностью понимается информация, не искажающая истинного положения вещей, то есть касательно банковской деятельности информация должна быть неоднократно перепроверенной, ведь в противном случае если информация будет недостоверной, то и все решения, принятые на ее основании, будут ошибочными, и все это в конечном итоге приведет банк к довольно крупным финансовым потерям.





³⁰ Система информационного обеспечения внутреннего контроля [Электронный ресурс]. - URL: https://www.cfin.ru/press/afa/2000-4/21_sher3.shtml (дата обращения 26.04.2020)

Под своевременностью банковской информации, понимается информация, которая на момент ее использование не утратила своей актуальности, ведь как показывает многолетняя практика управления коммерческими объектами, в изменяющихся условиях коммерческой среды требования к актуальности информации только возрастают. При этом стоит помнить, что временной период для различных видов информации зависит от того, какова ее природа

---

(предназначение), но как показывает практика, чем меньше будет временной период, тем актуальнее будет предоставленная по нему информация. Также стоит помнить, что касательно внутреннего контроля в коммерческом банке, к оперативности и актуальности информации предъявляется самые высокие требования, ведь для совершения большинства операций сотрудникам банка необходимо иметь доступ к актуальной информации постоянно, причем доступ должен быть предоставлен зачастую в режиме онлайн.

Под полнотой информации понимается регулярность ее получения в необходимом объеме, при должном уровне организации хранения полученной информации. Причем информация соответствует требованиям полноты только в том случае, если ее достаточно для принятия управленческих решений. Информация может быть предоставлена абсолютно в любом виде – текст, рисунок, диаграмма, график, таблица и т.п.

Ценность информации заключается в том, что информация должна быть полезной, иначе она просто отнимет драгоценное время у сотрудников банка, причем ценность информации заключается от значимости решаемых на ее основании оперативных задач.

Также стоит помнить, что вся информация должна быть подготовленной к использованию, ведь это позволит использовать ее весьма своевременно в ходе управленческих решений.³¹

Также информация должна быть сопоставимой, так как без данного требования она попросту потеряет свою значимость и смысл. Сопоставимость банковской информации достигается посредством использование единой методологической базы регистрации и наблюдений показателей во всех без исключения банковских

---

подразделениях и филиалах.

Источники информации в коммерческом банке в свою очередь подразделяются на внутренние и внешние.

Где к внутренним источникам информации будут относиться³²:

• 
  различные учредительные документы банка,
  
• 
  его отчеты об эмиссии ценных бумаг, эмиссионные проспекты,
  

³¹Российская банковская система: Основные тенденции после кризиса 1998 года [Электронный ресурс]. - URL: www.opec.ru (дата обращения 27.04.2020)

³²Бочаров О.А. Формирование основ экономической безопасности банковской деятельности: автореф. дис. канд. эконом, наук. - М., 2017. - С.45-46

-внутренние нормативные документы банка, такие как распоряжения, приказы, различные положения и инструкции,

• 
  данные банковской отчетности – бухгалтерская отчетность о банковской деятельности,
  
• 
  кредитные и депозитные досье на всех клиентов банка,
  
• 
  различные электронные базы данных,
  
• 
  различные материалы, полученные в ходе проверок деятельности банка внешними аудиторами,
  
• 
  материалы проверок, полученные в ходе аудита ЦБ РФ. К внешним источникам информации будут относиться³³:
  
• 
  высшие органы законодательной и исполнительной власти в РФ, такие как Совет Федерации, Государственная Дума, ЦБ РФ,
  
• 
  общественные саморегулируемые организации,
  
• 
  банковские союзы, коммерческие банки и банковские ассоциации,
  
• 
  внешнеэкономический комплекс РФ,
  
• 
  различные международные финансовые институты,
  

-материалы, полученные в ходе проведения научных конференций

---

и симпозиумов,

• 
  данные сети интернет,
  
• 
  конфиденциальные источники о банковских клиентах и контрагентах.
  

Выполнение большинства перечисленных требований может быть обеспечено лишь при наличии развитых информационных систем. Для этого важно постоянно расширять доступ к внешним источникам информации, используя все средства телекоммуникационных сетей, а также объединять внутренние источники информации едиными системами организации данных, например, стандартами представления сведений и перечнем показателей, едиными системами передачи, позволяющими оптимизировать информационные потоки, санкционировать доступ сотрудников к тем или иным данным.

Круг источников внешней и внутренней информации для обеспечения внутреннего контроля в коммерческих банках исключительно широк, при этом все источники информации делятся на внутренние и внешние.

Самыми важными источниками внешней информации, используемой службами внутреннего контроля в банках являются³⁴:


³³ Эйрис Б. Банковская система накануне перемен // Коммерческие банки. - 2017. - №938. - С.141-142

³⁴ Внешние источники информации для внутреннего контроля и способы ее сбора [Электронный ресурс]. - URL: https://economuch.com/strahovoe-delo-finansi/istochniki-informatsii-dlya-kontrolya-sposobyi-20129.html (дата обращения 10.05.2020)

• 
  документация, принятая законодательной властью страны, в которой располагается сам банк, в данном случае это Совет Российской Федерации и Государственная Дума,
  
• 
  документация, принятая высшими органами исполнительной власти, в данном случает это вся структура управления Президента РФ, российское правительство и большая часть федеральных органов нашей страны,
  
• 
  документация принятая и подписанная иными государственными органами контроля,
  

---

-документация, принятая Банком России, который на сегодняшний день является мегарегулятором банковской сферы,

• 
  документация, принятая коммерческими банками, банковскими союзами и специализированными ассоциациями,
  
• 
  документация, принятая различными специализированными организациями, которые являются в свою очередь саморегулируемыми,
  
• 
  документация, принятая внешнеэкономическим комплексом Российской Федерации, который ответственен за внешнеэкономическую политику России,
  
• 
  документация, принятая различными финансовыми институтами международного уровня.
  

Также в качестве неисчерпаемых источников внешней информации используемой коммерческими банками в целях внутреннего контроля могут выступать:

• 
  научные публикации, доклады со специализированных научных симпозиумов и конференций,
  
• 
  информационно-аналитические материалы из специализированных информационных сборников, таких как «Вестник Банка России», «Бюллетень банковской статистики», «Бюллетень ассоциации российских банков».
  

Также при необходимости получить недостающую информацию о клиентах коммерческого банка и его прямых конкурентах, банки могут из обычных СМИ - газеты, телевидение, журналов, радиовещания, например, такой газеты как «Финансы»,

«Интерфакс».

Никто не исключает возможности и личного получения информации сотрудниками банка посредством контактирования с клиентами банка или обмена информацией с сотрудниками банков конкурентов.

Нередко используется и такой специфический источник внешней информации в России как «конфиденциальная информация». Именно она позволяет получить сотрудникам банка довольно разнообразную информацию касательно

---

Смотрите также файлы

• Приоритетные проблемы роженицы боли внизу живота.docx

• Теоретические основы использования стримтехнологии в условиях дистанционного преподавания информатики.docx

• Абразивные частицы наиболее крупные Вибросита по типу вибрации.docx

• 1 предупреждение 2 проверка государственным инспектором безопасности дорожного движения документов у водителя транспортного средства.docx

• пиелонефрит.docx