Файл: ПЛАНИРОВАНИЕ И БЮДЖЕТИРОВАНИЕ В СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКЕ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА НА ПРИМЕРЕ жск «эНЕРГЕТИК».pdf

20 037, 53 руб. – услуги по вывозу и утилизацию твердых бытовых отходов по договору с АО «Экотехпром» за первое полугодие 2017 года. В бухгалтерию поступил счет за второе полугодие 2017 года на сумму 21 811, 20 руб.

20 842, 64 руб. - услуги по техническому обслуживанию газового оборудования дома по договору с АО «Мосгаз». Дополнительных затрат не требуется.

7 558, 08 руб. – услуги за электроэнергию по договору с АО «Мосэнергосбыт». Задолженность поставщику составила 37 790, 40 руб.

322 120, 00 руб. – услуги подрядной организации ООО «ТТ», обслуживающей ЖСК. Задолженность составила 241 880, 00 руб.

95 920, 00 руб. – прочие расходы, в том числе:

45 920, 00 руб. - ремонт межпанельного стыка по заключенному договору с ООО «Техэксперт» на основании составленного Акта № 1 об обнаружении протечек.

50 000, 00 руб. – бестраншейная замена трубопровода в связи протечкой трубы в подвале и распоряжением в адрес Управляющей компании от ПАО «МОЭК» о замене фрагмента трубы по договору с ООО «Техэксперт XXI».

 Расходы, произведенные на административные расходы – 197 954, 50 руб. Из них израсходовано:

60 000 руб. – заработная плата Председателя Правления;

60 000 руб. – заработная плата Главного бухгалтера;

36 000 руб. – отчисления во внебюджетные фонды с заработной платы.

Задолженность по зарплате аппарата управления и налоговым отчислениям отсутствует.

18 999, 00 руб. – за обслуживание банка, из них

9 600, 00 руб. – комиссия за ведение счета;

8 400, 00 руб. – комиссия за обслуживание банковской системы Internet-Banking;

999 руб. – комиссия за переводы юридический лицам.

9 630, 00 руб. – затраты на канцелярские товары;

13 325, 00 руб. – затраты на обслуживание оргтехники бухгалтерии;

4 749, 00 руб. – непредвиденные расходы, а именно:

3 009, 00 руб. – оформление заверенных копий документов для переоформления ключа-доступа к Internet-Banking.

1 740, 00 руб. – взыскание Федеральной налоговой службы.

Дополнительных затрат не требуется.

218 813, 99, 00 руб. – за услуги по предоставлению холодной воды по договору с АО «Мосводоканал» по выставленным счетам за период январь – октябрь 2017 года. Задолженность за ноябрь – декабрь составила 43 762, 80 руб.

87 444, 00 руб. – за услуги по обслуживанию телевизионной антенны, в том числе:

18 900, 00 руб. – за услуги по договору с ЗАО «Астра» по обслуживанию 42 квартир за 1, 2 квартал 2017 года и три месяца 3 квартала 2017 года. Задолженность за сентябрь – декабрь 2017 года по выставленным счетам составила 11 726, 50 руб.

68 544, 00 руб. – за услуги по договору с ПАО «Ростелеком» за обслуживание 28 квартир за 2017 год. Задолженность отсутствует.

39 302, 00 руб. – за услуги по обслуживанию домофонной системы по договору с ООО «Диал-Сервис» за 2018 год. Задолженность отсутствует.

35 683, 20 руб. – за услуги по обслуживанию радиоточки по договору с ФГУП РСВО за 2017 год. Задолженность отсутствует.

Оплата поставщикам и подрядчикам производилась по заключённым с ними договорами.

Кредиторская задолженность ТСЖ «Энергетик» за 2017 г. составляет 364 993, 00 руб. Кредиторская задолженность за 2016 год составляет 38 077, 00 руб.

Дебиторская задолженность за 2017 г. составляет 100 821, 17 руб. Дебиторская задолженность за 2016 год составляет 162 178, 83 руб.

Расходование данных средств подтверждены финансовыми документами и ревизионной комиссией проверены в выборочном порядке.

В ЖСК «Энергетик» открыт расчетный счет в Сбербанке России.

 Денежные средства по банковскому счету ЖСК за период с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г. составили:

В ходе проверки ревизионной комиссией нецелевое использование денежных средств не установлено.

Оплаты труда производится в соответствии со   штатным расписанием, фактическая списочная численность работников за проверяемый период 2 человека. Проверкой нарушений порядка начисления и выплаты заработной платы не установлено.

Основным средства ЖСК «Энергетик» является жилой дом. Стоимость основного средства на 31 декабря 2017 года с учетом амортизации составила 1 408 000, 00 руб.

Отчёты в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды сдавались своевременно. Расхождений в бухгалтерской отчётности и предоставленными первичными документами не обнаружено.

Расшифровка данных по повышению тарифов

на содержание и ремонт домов ЖСК «Энергетик»

Заключение

                                                                                                                           Смета доходов и расходов на 2017 год выполнена не полностью. Имеется дебиторская и кредиторская задолженности.

Фактическая смета в части начисления превысила плановую на 46 203, 01 руб. в связи с повышением тарифов.

Фактическая смета расходов превысила 107 804, 42 руб. в связи с внеплановыми ремонтными работами.

Главный бухгалтер ЖСК «Энергетик»

30 января 2018 года