Добавлен: 19.03.2024
Просмотров: 129
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Приложение 4
(обязательное)
План и программа контроля и ревизии заработной платы в АО
«ЭнергосбыТ Плюс»
| Запланированные работы | Сроки проведения | Исполнитель | Примечания |
| 1. Проверка соблюдения | | | |
| трудового законодательства | | | |
| 2. Контроль правильности | | | |
| начисления и выплаты | | | |
| заработной платы | 01.04.2022- 15.04.2022 г. | Шахова А.В. | Согласно общему плану ревизии |
| 3. Контроль правильности начисления удержаний из | |||
| заработной платы | | | |
| 4. Контроль соответствия | | | |
| показателей регистров учета и | | | |
| годовой отчетности | | | |
| Перечень контрольных процедур | Период проверки | Ревизор | Источники информации |
| 1. Контроль соблюдения требований трудового законодательства | |||
| 1.1 Проверка правильности оформления трудовых отношений | 01.04.2022 | Шахова А.В.. | Трудовые договоры; должностные инструкции; правила внутреннего трудового распорядка |
| 1.2 Проверка правильности учета личного состава | Приказы по личному составу; личные карточки; штатное расписание | ||
| 2. Контроль правильности начисления и выплаты заработной платы | |||
| 2.1 Проверка правильности оформления первичных документов по учету труда и его оплаты | 05.04.2022 | Шахова А.В.. | Табеля учета рабочего времени; расчетные ведомости |
| 2.2 Проверка правильности начислений заработной платы и прочих выплат, связанных с оплатой труда | Штатное расписание; табеля учета рабочего времени; приказы; листки временной нетрудоспособности | ||
| 2.3 Проверка правильности и своевременности отражения операций в системе бухгалтерского учета | Карточки счета; оборотно- сальдовые ведомости; своды проводок начислений и удержаний по заработной плате | ||
| 2.4 Проверка соблюдения сроков и порядка выплаты заработной платы | Платежные поручения; выписки банка по расчетному счету | ||
| 3. Контроль правильности начисления удержаний из заработной платы | |||
| 3.1 Проверка правомерности применения вычетов для исчисления НДФЛ | 10.04.2022 | Шахова А.В.. | Заявления от работников; свидетельства о рождении; справки из учебного учреждения |
| 3.2 Проверка правильности определения совокупного дохода и применения налоговых ставок | Регистры налогового учета по НДФЛ; расчетные ведомости | ||
| 4. Контроль соответствия регистров бухгалтерского учета годовой отчетности учреждения | |||
| 4.1 Проверка соответствия данных синтетического и аналитического учета показателям годовой отчетности | 13.04.2022 | Шахова А.В.. | Регистры синтетического и аналитического учета, годовая отчетность учреждения |
Приложение 5
(обязательное)
Акт контроля и ревизии заработной платы в АО «ЭнергосбыТ Плюс»
г. Москва 15.04.2022
года
Ревизионная комиссия в составе Попова И.Ю., Шахова А.В... в рамках ревизии по заработной плате за 2021 год произвела:
-
проверка организации учета рабочего времени и выработки на предприятии; -
проверка обоснованности начисления заработной платы сотрудникам предприятия; -
проверка работы расчетного отдела с точки зрения правильности определения сумм начисленной заработной платы и удержаний из нее; -
проверка достоверности и правильности бухгалтерского учета по операциям с оплатой труда, а также правильности расчетов с фондами социального страхования и пенсионного обеспечения.
По результатам проведенной работы установлено:
-
у одного из сотрудников организации не совпадают даты в приказе о приеме на работу с датами в трудовом договоре; -
не во всех трудовых договорах есть подпись руководителя общества.
Мероприятие: внедрить формы – карту внутреннего контроля и ревизии, журнал учета внутреннего контроля и ревизии.
Руководитель ревизионной комиссии ООО «ЭнергосбыТ Плюс»
И.Ю. Попов
