Файл: Бочаров, В. В. Экономический анализ деятельности геологических организаций в новых условиях хозяйствования.pdf

Степень выполнения расчетного плана по механическому колонковому бурению в натуральном выражении зависит от двух факторов: от числа отрабо­ танных всеми агрегатами станко-месяцев и производительности в погонных метрах на один станок в месяц. В нашем примере отклонение от плана по буровым работам в текущем году равно 6051 м.

Применив прием разниц, определим степень влияния каждого из указанных факторов на отклонение от плана по колонковому бурению. Во-первых, за счет меньшего по сравнению с планом количества отработанных станко-месяцев был недовыполнен объем бурения 11 108 м (1044,7—1011,04) X 330. Во-вторых,

за счет перевыполнения плана по скорости на механическом колонковом бурении

на один станок в месяц был выполнен дополнительный объем работ 5055 м (335— 300) × 1011,04. Следовательно, общее отклонение от плана составляет в нашем примере 6053 м (11 108—*.5055)

Такой анализ целесообразно проводить ежемесячно в каждой

экспедиции и партии. Это поможет полнее вскрыть недостатки в ис­

пользовании основных видов оборудования и разработать мероприя­

тия по их устранению.

Следовательно, анализ расчетных физических объемов работ

дает возможность характеризовать многие стороны производственно­

хозяйственной деятельности геологических организаций и степень выполнения ими различных технико-экономических показателей.

Поэтому необходимо систематически анализировать количество вы­ полненных физических объемов работ и принимать соответствующие меры, направленные на улучшение работы всех производственных звеньев отрасли.

§ 4. Анализ использования трудовых ресурсов

Одной из главных задач анализа выполнения

плана геологоразведочных работ является установление влияния отдельных факторов на итоговые показатели производственной

программы. Все эти факторы делятся на две группы — факторы,

связанные с использованием а) трудовых ресурсов и б) орудий производства.

Выполнение плана геологоразведочных работ любым подразде­

лением геологической службы непосредственно-зависит от исполь­ зования трудовых ресурсов. Поэтому необходимо проанализировать

выполнение плана по численности персонала, использованию рабо­

чего времени и выполнение задания по производительности труда. Как известно, производительность труда, являющаяся одним из главных расчетных показателей, оказывает непосредственное влия­ ние на выполнение программы работ во всех производственных звеньях геологической службы. Повышение производительности труда в экспедициях и партиях создает решающие предпосылки для снижения себестоимости работ путем сокращения затрат на заработ­ ную плату. Рост производительности труда неотделим от ускорения

темпов внедрения в производство геологоразведочных работ высоко­

производительного оборудования, внедрения комплексной механи­ зации и автоматизации процессов бурения скважин и проходки гор­

* Расхождение в 2 м (6053—6051) за счет округлений.

46

ных выработок, погрузо-разгрузочных, складских и транспортных работ.

Одной из основных причин, обеспечивающих рост или снижения

производительности труда, являются серьезные пробелы организа­ ционного порядка, вызывающие иногда значительные простои обору­ дования и потери рабочего времени, в частности крупные внутрисменные простои, текучесть рабочей силы и др.

Усилия коллективов территориальных геологических управле­ ний и трестов должны быть направлены на выполнение заданий по росту производительности труда, установленных Директивами

XXIV съезда КПСС по пятилетнему плану на 1971—1975 гг., на

поддержание и распространение всех прогрессивных начинаний

и передового опыта, направленных на снижение стоимости и трудо­ емкости работ. Для реализации указанных директив необходимо тщательное изучение организационных и технических резервов

производства, определение меры влияния и направления действия отдельных факторов на динамику производительности труда. Решению указанных задач должна также предшествовать организа­ ция своевременного и точного учета выполненных геологоразведоч­ ных работ (как в денежном, так и в натуральном выражении) и хода

отдельных рабочих процессов, и в особенности численности ра­ ботников и фактических затрат рабочего времени на этих процессах (бурение скважин, горные работы и т. д.).

Выполнение плана геологоразведочных работ любым подразделе­

нием геологической службы непосредственно зависит от использова­

ния трудовых ресурсов. Поэтому необходимо проанализировать

не только выполнение плана по производительности труда, но и по

численности персонала, использование рабочего времени и другие

показатели. Для такого анализа используются данные следующих

форм отчетности и первичной документации:

—форма № 01-гр — «Производственно-технический отчет о вы­ полнении плана геологоразведочных работ за 19— год»;

—форма № 1-гр — «Сводный отчет о выполнении плана геоло­

горазведочных работ» по разделам I, III, IV;

—форма № 2-гр — «Отчет о выполнении плана геологоразведоч­

ных работ»;

—форма № 4-Т — «Отчет о выполнении норм выработки рабо­

чих на геологоразведочных работах» (за полугодие);

—форма № H-T — «Отчет о выполнении плана по труду на гео­

логоразведочных работах» (ежемесячный, квартальный, годовой)

с объяснительными записками к ним.

Пример. По анализируемому территориальному геологическому упра­ влению выполнение трудовых показателей приведено в табл. 12, из данных

которой следует, что как в отчетном, так и в текущем году все фактические пока­ затели существенно отклонялись от плановых. Так, например, в предыдущем году объем геологоразведочных работ был не выполнен на 826 тыс. руб. или

на 2,7% за счет недостатка персонала, занятого в основном производстве. В от­ четном периоде невыполнение плана составило 1776 тыс. руб. или 5,6%.

47

48

Расчет влияния отдельных факторов на величину отклонения от планового объема геологоразведочных работ в текущем году можно определить методом цепных подстановок. Для этого устанавливаем:

1) объем работ, пересчитанных на фактическую выработку одного работ­ ника, занятого в основном производстве, и плановую среднесписочную числен­ ность всего персонала за отчетный год

6736 × 4393 = 29 591 тыс. руб.;

2) невыполнение объема работ за счет снижения по сравнению с планом выработки на одного работника, занятого в основном производстве

29 591—31 932 = 2341 тыс. руб.;

3) перевыполнение объема работ из-за содержания в основном производ­ стве сверхпланового персонала

30156-29 591 = +565 тыс. руб.

Общее влияние двух факторов на объем геологоразведочных работ равно

(—2341) + (+565) = 1776 тыс. руб.,

что соответствует разнице между 31 932 тыс. руб. и 30 156 тыс. руб.

Показатель средней выработки на одного работника, занятого на геологоразведочных работах, отражает эффективность исполь­

зования трудовых ресурсов не только при выполнении основных видов работ, но также на управление и обслуживание производства, т. е. охватывает затраты труда всех категорий персонала подраз­

делений, входящих в состав территориального геологического упра­

вления. Однако это не исключает возможности применения других показателей производительности труда, в частности показателя

средней выработки на одного рабочего и инженерно-технического

работника, который не находит прямого отражения в отчетных

формах. Это легко подсчитать на основе данных об объеме геолого­

разведочных работ и среднесписочной численности рабочих и ИТР.

Пример. По анализируемому территориальному управлению план по среднегодовой выработке на одного работника, занятого на геологоразведоч­ ных работах, в отчетном периоде выполнен на 0,4% (92,6—92,2) больше, чем на одного рабочего и инженерно-технического работника. Такое соотношение в темпах роста средней выработки на одного работника и на одного рабочего и ИТР свидетельствует о некоторых достижениях геологической организации,

так как является результатом относительного сокращения численности адми­ нистративно-управленческого и обслуживающего персонала.

После определения влияния двух факторов (численности персо­

нала и среднегодовой выработки на одного работника) на общий объем геологоразведочных работ детально анализируется каждый

из этих показателей, выявляются причины изменения численности и средней выработки на одного работника, занятого на геологораз­

ведочных работах.

В геологических организациях может быть излишек производст­ венного персонала по одним профессиям и недостаток по другим.