Файл: Пояснительная записка на стр. Графическая часть на листах.docx

---

ГЛАВА 1 Анализ финансового состояния ООО «Кафе «Засада»

1.1. Общая характеристика предприятия

По данным федеральной налоговой службы ООО «Кафе «Засада» зарегистрировано и находится по адресу город Пермь, улица Чердынская, дом 28. Время работы предприятия с 09-00ч. до 06-00ч. Полное наименование организации общество с ограниченной ответственностью «Кафе «Засада».

Учредителями данного кафе являются:

1.Кобелева Раиса Валихматовна – с долей в уставном капитале 60%;

2.Кобелев Вячеслав Александрович – с долей в уставном капитале 40%.

Организационно правовая форма – общество с ограниченной ответственностью.

ОГРН 1065905045623

ИНН/КПП 5905241516/590501001

Целью деятельности ООО «Кафе «Засада» является получение максимальной прибыли и удовлетворение общественных потребностей.

Общество с ограниченной ответственность «Кафе «Засада» предоставляет услуги общественного питания и отдыха.

Для того, чтобы понять в каком экономическом положении находится ООО «Кафе «Засада» необходимо провести анализ его финансово-хозяйственной деятельности.

1.2. Анализ финансового состояния ООО «Кафе «Засада»

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия играет важную роль в повышении эффективности ее деятельности, выявлении сильных и слабых сторон, укреплении финансового состояния. Экономический анализ способствует более рациональному использованию основных средств, материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

1.2.1. Анализ бухгалтерского баланса предприятия

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия в основном проводят по данным бухгалтерской отчетности главным образом по данным бухгалтерского баланса (приложение А, Б) и отчета о прибылях и убытках (приложение В, Г).

Анализ бухгалтерского баланса (таблица 1.2.1.1, 1.2.1.2)предприятия дает наиболее общее представление о качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений.

---

Таблица 1.2.1.1 - Анализ состава и структуры имущества ООО «Кафе «Засада»

Состав имущества	На 31.12.2015г		На 31.12.2016г		Абсолютные отклонения		Относительные отклонения,%
	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу
I.Внеоборотные активы	0	0	0	0	0	0	0
II.Оборотные активы:
запасы	28	19,9	4	11,4	-24	-8,5	-85
дебиторская задолженность	63	44,7	28	80	-35	+35,3	-55,6
ден.средства и денежные эквиваленты	50	35,4	3	8,6	-47	-26,8	-94
Итого	141	100	35	100	-106	0	-75

По данным проведенного анализа состава структуры имущества ООО «Кафе «Засада» видно, что активы предприятия характеризуются отсутствием внеоборотных активов, при 100% текущих активов.

В целом активы предприятия за анализируемый период уменьшились на 106000 рублей или на 75% в результате уменьшения денежных средств на 47000 рублей или на 94%, дебиторской задолженности на 35000 рублей или на 55,6% и уменьшения запасов на 24000 рублей или на 85%. Значительное сокращение денежных средств в 2016 году по сравнению с 2015 годом без увеличения статьи запасов может указывать на то, что предприятию не хватает денежных средств на пополнение запасов, а так же на то, что оно «сворачивает» свою деятельность и расплачиваться с кредиторами. Доля денежных средств в 2016 году в структуре баланса уменьшилась по сравнению с 2015 годом на 26,8%, а доля запасов в структуре баланса уменьшилась на 8,5%. На фоне этого увеличилась доля дебиторской задолженности в структуре баланса. Ее значение выросло с 44,7% до 80%, т.е. на 35,3%. Для наглядности отображения представим это в виде диаграммы (рисунок 1.1).

---

Рисунок 1.1 – Распределение статей баланса в общей структуре активов баланса за 2015г- 2016г
Таблица 1.2.1.2 - Анализ состава и структуры источника формирования имущества ООО «Кафе «Засада»

Состав имущества	На 31.12.2015г		На 31.12.2016г		Абсолютные отклонения		Относительные отклонения,%
	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу
III.Капитал и резервы
Уставный капитал	14	9,9	14	40	0	+30,1	0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	6	4,3	2	5,7	-4	+1,4	-66,7
V.Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	121	85,8	19	54,3	-102	-31,5	-84,3
Итого	141	100	35	100	-106	0	-75

По данным проведенного анализа состава структуры источников формирования имущества ООО «Кафе «Засада» видно, что уставный капитал компании не изменился и составил 14000 рублей. В 2016 году по сравнению с 2015 годом наблюдается уменьшение нераспределенной прибыли на 4000 рублей или на 66,7%, что говорит о том, что предприятие теряет больше денег, чем приобретает. Кредиторская задолженность за анализируемый период уменьшилась на 102000 рублей или на 84,3%, это говорит о том, что предприятие расплачивается с кредиторами и не привлекает дополнительных средств

---

, что может так же свидетельствовать о намерении предприятия прекратить свою деятельность.

В общей валюте баланса преимущественную долю в 2016г так же как и в 2015 году занимает кредиторская задолженность, даже не смотря на то, что ее доля в 2015 году была 85,8% и уменьшилась на 31,5% и в 2016 году составила 54,3%. На втором месте в структуре баланса уставный капитал, доля которого выросла за анализируемый период с 9,9% до 40% , т.е. на 30,1%. Доля нераспределенной прибыли хоть и увеличилась на 1,4% и составила в 2016 г 5,7% по сравнению с 2015 годом 4,3, но существенного влияния на валюту баланса не оказывает (рисунок 1.2).



Рисунок 1.2 – Распределение статей баланса в общей структуре пассива баланса за 2015г-2016г

1.2.2. Анализ финансовых результатов предприятия

Итоговые показатели функционирования предприятия фиксируются в отчете о финансовых результатах. Данный анализ позволяет сделать выводы об эффективности работы организации(таблица 1.2.2.1).

Таблица 1.2.2.1 - Анализ финансовых результатов ООО «Кафе «Засада»

Наименование показателя	ед. измер.	2015 г, тыс.руб.	2016 г, тыс.руб.	Абсолютные отклонения, тыс.руб.	Относительные отклонения, %
Выручка	тыс.руб.	3256	699	-2577	-79%
Себестоимость продаж	тыс.руб.	(1812)	(592)	(-1220)	-67%
Валовая прибыль (убыток)	тыс.руб.	1444	107	-1337	-93%
Коммерческие расходы	тыс.руб.	(756)	(70)	(-686)	-91%
Прибыль (убыток) от продаж	тыс.руб.	688	37	-651	-95%
Прочие расходы	тыс.руб.	(649)	(0)	(-649)	-100%
Прибыль (убыток) до налогообложения	тыс.руб.	39	37	-2	-5%
Прочее	тыс.руб.	33	35	+2	+9%
Чистая прибыль (убыток)	тыс.руб.	6	2	-4	-67%

---