Файл: Состояние и развитие потребительской кооперации РФ (на примере Кредитного потребительского кооператива «Содействие»).pdf

– Показатели производительности.

Эти показатели сопоставляют численность персонала, уровень операционных расходов с количественными или финансовыми показателями программ финансовой взаимопомощи. Оценка общей производительности показывает изменение интенсивности обслуживания, а многофакторная оценка оценивает вклад каждого работника и может быть основой для политики материального стимулирования работников.

Коэффициент операционных расходов можно рассчитать на каждого активного пайщика и на каждый выданный заем, показывает себестоимость обслуживания непогашенной дебиторской задолженности, выданного займа.

– Показатели финансовой структуры и надежности.

В определенной степени, финансовая структура и надежность отражается описанными выше пруденциальными нормативами. Эту систему дополняют следующие показатели:

Доля займов в активах – доля портфеля в общих активах.

Доля сбережений в активах – показывает обеспеченность активов личными сбережениями пайщиков. Можно рассчитать по общим активам, по оборотным активам, взвешенным с учетом просроченной задолженности или резервов на покрытие убытков по просроченным займам.

Сбережения пайщиков формально в правовом смысле являются обязательствами кооператива, но они являются основным источником фонда финансовой взаимопомощи. Поэтому увеличение доли сбережений в активах является не негативной тенденцией, а напротив – показателем роста доверия пайщиков к кооперативу.

Соотношение обязательств и продуктивных активов говорит о степени участия привлеченных средств в доходной базе. В обратной пропорции этот показатель говорит о ресурсных возможностях исполнения обязательств по привлеченным средствам вовлекая в оборот фонда финансовой взаимопомощи собственные средства. В расчет берется балансовое значение фонда финансовой взаимопомощи в чистом виде (брутто портфель) и без учета резервов по текущим просрочкам (нетто портфель).

– Показатели качества портфеля.

Эти показатели показывают надежность размещения средств фонда финансовой взаимопомощи. Сюда включаются показатели резервирования, невозврата, списания, защиты портфеля, рассчитываются по портфелю в целом, по его составляющим, отдельным кредитным продуктам.

Уровень резервирования – доля резервов, сформированных для погашения потерь от невозврата к дебиторской задолженности.

Уровень невозврата – доля просроченной задолженности в дебиторской задолженности.

Уровень списания – отношение списанных за период займов к средней сумме непогашенной задолженности, или к сумме выданных займов.

Уровень защиты портфеля показывает, в какой степени собственные средства обеспечивают просроченную задолженность портфеля. Рассчитывают как отношение сумм собственных средств и резервов на восполнение потерь от невозврата займов к сумме текущих просрочек.

– Показатели деятельности и роста показывают динамику изменения количественных показателей деятельности по сравнению с прошлыми периодами. Как правило, показатели сопоставляют с такими же показателями на начало года, за прошлый год, а для отражения сезонности в динамике или темпов развития – ежемесячно, ежеквартально. К этим показателям относятся прирост активных пайщиков, численности пайщиков, сбережений, суммы и количества выданных займов, средней суммы займа.

2 Анализ состояния и развития потребительской кооперации в РФ (на примере Кредитного потребительского кооператива «Содействие», г. Екатеринбург)

2.1 Анализ основных экономических показателей деятельности Кредитного потребительского кооператива «Содействие»

Рассмотрим современное состояние организации в сфере кредитной потребительской кооперации на примере Кредитного потребительского кооператива «Содействие».

Кредитный потребительский кооператив «Содействие» (далее КПК «Содействие») был учрежден Общим собранием членов Кооператива в 2005 году в г. Екатеринбурге. Председателем Правления КПК был избран Лашко Алексей Владимирович, его заместителем – Часовских Андрей Александрович.

Организация КПК «Содействие» зарегистрирована 07.04.2005 года в качестве юридического лица в инспекции Федеральной налоговой службы по Чкаловскому району г. Екатеринбурга за основным государственным номером 105660527670, ИНН 6674154590, КПП 667401001.

Место нахождения: 620103, Россия, г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, д. 126, 2 этаж. Тел.: +7 (343) 355–66–07.

КПК «Содействие» с 03.08.2011 года является членом НП «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие», учтен в реестре членов организации за № 130, следует установленным в организации стандартам и правилам деятельности в сфере кредитной потребительской кооперации.

КПК «Содействие» имеет свой Устав, самостоятельный баланс, учётную политику, печать, расчётные счета в банке, штампы и бланки с фирменным названием. В своей деятельности Кооператив руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, Федеральным законом № 190-ФЗ от 18.07.2009 г. «О кредитной кооперации», Гражданским кодексом Российской Федерации, Положением о членстве в Кредитном потребительском кооперативе «Содействие» от 25 мая 2015 года и Уставом Кооператива от 25 мая 2015года.

Положение о членстве в Кредитном потребительском кооперативе «Содействие» является внутренним нормативным документом Кооператива, устанавливает порядок и условия приема в члены Кооператива физических и юридических лиц, основания и порядок прекращения членства в Кооперативе, права, обязанности и ответственность членов Кооператива.

Основной вид деятельности КПК состоит в организации финансовой взаимопомощи членов потребительского кооператива (пайщиков).

В соответствии с Уставом, целями создания Потребительского кооператива являются – повысить благосостояние пайщиков и членов их семей, повысить их жизненный уровень, обеспечить упрощенный доступ к финансовым услугам и расширить потребительские возможности, содействовать успеху деловых начинаний членов Кооператива, а также повсеместно распространить принципы и идеи кредитной потребительской кооперации.

Предметом деятельности КПК является организация финансовой взаимопомощи членам КПК (пайщикам) через объединение паенакоплений и привлечение денежных средств членов КПК и иных денежных средств в порядке, определенном действующим законодательством РФ и Уставом; размещение названных денежных средств, предоставляя займы членам Кооператива для удовлетворения их финансовых потребностей. Также Кооперативом осуществляется разработка и внедрение целевых программ по улучшению пайщиками-участниками этих программ своих жилищных условий и жилищных условий членов своей семьи, повышения материального статуса, а также развития собственного бизнеса.

Краткая характеристика организации КПК «Содействие»: на территории Уральского региона действует 59 кассовых узлов, которые ведут работу с клиентами – пайщиками (заемщиками и вкладчиками) потребительского кооператива, выдают им кредиты и принимают вклады. В Свердловской области работает 48 кассовых узлов (КУ), в Челябинской – 4 КУ, в Тюменской – 4 КУ, в Курганской – 3 КУ, в Омской – 1 КУ, в республике Тыва – 1 КУ. В г. Екатеринбурге находится 3 КУ, в том числе головной офис. Всего на сегодняшний день насчитывается около 12 тысяч активных пайщиков.

График работы в каждом КУ определенный в зависимости от наличия персонала: с 9–00 до 18–00 либо с 10–00 до 19–00, без выходных либо с выходными в субботу и в воскресенье.

Кредиты пайщикам выдаются по нескольким программам кредитования: «Потребительский», «Семейный капитал», «Свой дом», «Материнский капитал» и другим, где процентная ставка варьируется от 0,24% до 0,68% в день в зависимости от размера суммы и программы. Суммы кредитов можно уплачивать досрочно с перерасчетом процентов на день уплаты.

А вклады от пайщиков принимаются по следующим программам: «Копилка», «Содействие», «До востребования», где процентная ставка варьируется от 6% до 12,5% в год в зависимости от размеров суммы, программы и возможностей изъятия вклада из кооператива.

Для соблюдения порядка, безопасности работников и денежных средств кооператива заключены договоры на осуществление охраны объектов (кассовых узлов) с организациями охраны (в каждом населенном пункте своя организация охраны).

КПК «Содействие» в ходе своей деятельности ведет бухгалтерскую отчётность в порядке, установленном законодательством, предоставляет государственным органам информацию, необходимую для налогообложения.

Структура управления КПК «Содействие» характеризуется простой функциональной структурой, представленной на рисунке 5.

Юрисконсульт, 1 ч.

Секретарь, 1 ч.

Председатель правления ПК, 1 ч.

Главный бухгалтер, 1 ч.

Заместитель Председателя правления ПК, 1 ч.

Кассовые узлы, Руководители кассовых узлов, 10 ч.

Заместитель главного бухгалтера, 1 ч.

Служба новаций и внедрения, 2 ч.

Ревизор, 1 ч.

Бухгалтер, 1 ч.

Специалист по защите информации, 4 ч.

Коллекторская служба, 6 ч.

Менеджер КУ, 90 ч.

Рисунок 5 – Структура управления КПК «Содействие»^[13]

Численность работников КПК «Содействие» на сегодняшний день составляет 120 человек. Структура управления образуется на горизонтальном разделении управленческого труда. Функциональное управление осуществляют подразделения, специализированные на выполнении конкретных видов работы, необходимых для принятия решений в линейном управлении. Отдельные функции по конкретным вопросам выполняются специалистами, каждый орган управления специализируется на выполнении конкретных видов деятельности. Общие задачи управления организацией делятся, начиная со среднего уровня по функциональным критериям. Результативность и эффективность деятельности организации значительно повышается за счет функциональной специализации аппарата управления.

Бухгалтерский учёт на предприятии осуществляет главный бухгалтер. На предприятии применяется автоматизированная технология обработки учетной информации с применением бухгалтерских информационных продуктов с дублированием на бумажных носителях. Квартальная бухгалтерская отчетность представляется не позднее 30 дней по окончании квартала, годовая – в течение 90 дней по окончании года. Отчетным годом считается период с 1 января по 31 декабря. Квартальная и годовая бухгалтерская отчетность утверждается Председателем Правления ПК.

Проведем анализ основных экономических показателей деятельности КПК «Содействие» за период с 2014 по 2016 год. В таблице 1 показана структура бухгалтерского баланса КПК «Содействие» за 2014 – 2016г.

Таблица 1 – Структура бухгалтерского баланса КПК «Содействие» за 2014 – 2016 годы на 31 декабря отчетного года, тыс. руб.^[14]