Файл: Состояние и развитие потребительской кооперации РФ (на примере Кредитного потребительского кооператива «Содействие»).pdf

Как видно из данных таблицы 4, структура по активам и пассивам в 2016 году по сравнению с 2014 годом отличается незначительно – от 0,02% до 4,73%. Быстрореализуемые активы в структуре активов увеличились на 4,73 % к 2016 году, а медленно реализуемые активы уменьшились на 4,01%. Наиболее срочные обязательства в структуре пассивов увеличились на 2,12%, краткосрочные пассивы к 2016 году уменьшились на 0,71 %, а постоянные пассивы – на 1,38%.

В КПК «Содействие» структура размещения средств свидетельствует о стабильной деятельности кооператива, т.к. большая часть средств приходится на быстрореализуемые активы 68,09% – 72,82%%, и большая часть обязательств приходится на краткосрочные обязательства 59,44% – 60,76% от всех пассивов.

Для анализа типа ликвидности по оценочной шкале, каждой группе актива сопоставим группу пассива. На все анализируемые периоды получились следующие неравенства:

– А1≥П1 у кредитного кооператива достаточно средств чтобы покрыть наиболее срочные обязательства, кооператив способен исполнить свои обязательства перед пайщиками, вернуть его сбережения, выплатить проценты за пользование, выдать заем и т. д.;

– А2≥П2 быстрореализуемые активы кооператива больше, чем краткосрочные обязательства, организация будет платежеспособна в будущем периоде;

– А3˂П3 если средства будут поступать своевременно, то кооператив будет платежеспособным в среднесрочной перспективе;

– А4˂П4 у организации соблюдаются условия финансовой устойчивости, собственные оборотные средства имеются в наличии.

Получившееся неравенство соответствует типу – допустимая ликвидность с допустимым риском, у КПК «Содействие» приемлемое состояние, которое за анализируемый период не меняется.

Рассчитаем показатели ликвидности баланса кооператива в динамике за три года в таблице 5 и покажем динамику их изменения на рисунке 10.

По данным таблицы 5 и рисунка 10 видно, что все показатели ликвидности баланса находятся в пределах рекомендуемых значений, изменения в течение трех лет происходят в ту и другую сторону, но они не значительны и существенной роли на значения показателей не играют.

Таблица 5 – Показатели ликвидности баланса КПК «Содействие» за 2014–2016гг.^[22]

Рисунок 10 – Динамика показателей ликвидности КПК «Содействие»

за 2014 – 2016 годы^[23]

Таким образом, можно сказать, что состояние КПК по показателям ликвидности – высокое.

В таблице 6 произведем расчет показателей рентабельности за 2014–2016 годы, на рисунке 11 покажем их динамику.

Таблица 6 – Показатели рентабельности КПК «Содействие» за 2014 – 2016гг., в %^[24]

Рисунок 11 – Динамика показателей рентабельности КПК «Содействие»

за 2014 – 2016гг., в %^[25]

По данным таблицы 6 и рисунка 11 можно сделать следующие выводы:

– рентабельность оборотных активов за 3 года выросла на 0,12%, что говорит об увеличении эффективности работы оборотных активов;

– рентабельность основной и ссудной (кредитной) деятельности снизилась за три года из-за увеличения в 2016 году операционных и коммерческих расходов на фонд заработной платы, аренду новых кассовых узлов, увеличения просроченной задолженности заемщиков и т.д.;

– рентабельность совокупных активов за три года выросла на 0,12% из-за наращивания объемов ссудной деятельности в этот период;

– рентабельность собственного капитала выросла за три года на 2,38%, т.е. каждый рубль, вложенный учредителями в кооператив, стал приносить больше прибыли.

Проведем анализ кооператива на соблюдение установленных законодательством нормативов в таблице 7.

Таблица 7 – Обязательные финансовые нормативы (стандарты) и фактические значения КПК «Содействие» за 2014–2016 гг.,%^[26]

По данным таблицы 7 можно увидеть, что все обязательные финансовые нормативы (стандарты), установленные законом №190-ФЗ, кооперативом соблюдаются на протяжении всего периода 2014 – 2016гг. Значит, деятельность КПК «Содействие» можно охарактеризовать удовлетворяющей всем требованиям законодательства РФ о кредитной кооперации.

Оценим также состояние кооператива по специальным показателям, отражающим основную деятельность КПК «Содействие» в таблице 8, динамика показателей показана на рисунке 12.

Таблица 8 – Специальные показатели основной деятельности КПК «Содействие» за 2014 – 2016гг., %^[27]

Рисунок 12 – Динамика специальных показателей основной деятельности КПК «Содействие» за 2014 – 2016гг., в %^[28]

По данным таблицы 8 и рисунка 12 можно сделать вывод, что основная деятельность кооператива является нормальной, т.к. почти все показатели находятся в пределах рекомендуемых значений, прослеживаются как положительные, так и отрицательные тенденции их изменения.

2.3 Факторы, влияющие на развитие Кредитного потребительского кооператива «Содействие»

На функционирование и развитие кредитного кооператива действуют разные внутренние и внешние факторы. Рассмотрим поподробнее основные факторы, которые влияют на деятельность Кредитного потребительского кооператива «Содействие»:

Территориальный фактор. Кассовые узлы КПК «Содействие» располагаются в основном в небольших городках области, в оживленных местах, вблизи остановок общественного транспорта, магазинов, на центральных улицах. Выбор небольших городов для деятельности связан с относительной дешевизной рекламы, отсутствием или небольшим числом серьезных конкурентов – банковских учреждений. В то же время в некрупных населенных пунктах относительно небольшая численность населения, заинтересованного в займах.

Социально-экономическая ситуация и уровень жизни населения в стране и регионе. Осенью и в декабре 2014 года, в связи с падением рубля, ростом стоимости доллара и евро, Центробанк РФ поднял ключевую ставку, поэтому кооператив также вынужден был поднять процентные ставки по займам и вкладам. Из-за этого несколько снизился портфель организации по личным сбережениям, т.к. их снимали больше, несмотря на потерю начисленных процентов на сбережения. Пайщики поясняли, что снимают свои сбережения для покупки иностранной валюты (евро и долларов). Количество займов, напротив, за этот период выросло в большей степени, так как большинство пайщиков кооператива – пенсионеры и работающие, которым не дают кредиты в обычных банках, т.к. в конце 2014 года банки резко ограничили выдачу кредитов из-за сложной финансовой обстановки в стране и во всей банковской системе страны. Из-за этого фактора также зависит рост просроченной задолженности заемщиков, причинами которой может быть ухудшение финансового положения заемщиков, потеря работы заемщиками. В настоящее время Центробанк РФ постепенно понижает ключевую ставку, поэтому кооперативом снижены процентные ставки по займам и вкладам.

Конкуренты. Конкурентами КПК «Содействие» являются все банковские учреждения Уральского региона: УБРИР, ВТБ 24, НЕЙВА банк, Сбербанк РФ, ВТБ 24, Росгосстрах банк, Газпромбанк и другие. Они привлекают клиентов своей надежностью, пониженными ставками по кредитам. Но у них гораздо сложнее получить кредиты, т.к. для этого нужно предоставить справки о зарплате, заявки рассматриваются в течение 5 дней, существует ограничение по возрасту (кредит могут получить только работающие граждане от 21 до 52 лет, часто требуется наличие созаемщика или поручителя). В КПК «Содействие» пайщиками могут стать и получить займы с 16 до 75 лет, нужны только паспорт, пенсионное удостоверение, заявка рассматривается в течение 3 часов. За это время СЗИ должны навести справки о потенциальном клиенте во всех доступных базах (кредитную историю, наличие судимостей) и принять решение о принятии нового члена в кооператив и выдаче (невыдаче) ему займа.