Файл: Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка (на примере пао Сбербанк России).doc

Основной задачей банка в области финансов является постепенное возвращение к докризисному уровню прибыльности, что, в свою очередь, потребует стабилизации качества кредитного портфеля, обеспечения возвратности необслуживаемых кредитов, а также дальнейшего роста эффективности бизнеса.

ПАО «Сбербанк России осуществляет нижеследующие банковские операции:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (на определённый срок и до востребования);

- размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счёт;

- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

- переводы денежных средств по поручению юридических и физических лиц, в т. ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассацию денежных средств, векселей, расчётных и платёжных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

- куплю-продажу иностранной валюты в безналичной и наличной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдачу банковских гарантий;

- переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в т. ч. электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

ПАО «Сбербанк России» вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением разных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

ПАО «Сбербанк России» осуществляет операции с платёжными картами в соответствии с действующим законодательством России и в порядке, установленном Банком РФ.

Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.

Структура управления ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 4. ПАО «Сбербанк России» имеет линейно-штабную структуру управления банком.

Общее собрание акционеров является внешним органом управления банком.

Его исключительная компетенция: принятие Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений; реорганизация банка; ликвидация банка; избрание Наблюдательного совета; избрание Председателя правления банка из числа членов Наблюдательного совета; формирование уставного капитала; утверждение годовых отчетов, распределение годовых отчетов, распределение прибыли и убытков.

---

Рисунок 5. Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»
Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка: определяет приоритетные направления деятельности; созыв общих собраний акционеров (учредителей); образование и контроль за деятельностью Правлений банка; утверждение внутренних документов, определяющих порядок деятельности органов управления.

Исполнительные органы Банка – Правление и Председатель правления, осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов.

В подчинении председателя правления находится его заместитель, отдел внутреннего контроля, бухгалтерия, кредитный комитет, юридический отдел, отдел кадров, маркетинговый отдел.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет служба внутреннего контроля.

Бухгалтерию банка возглавляет главный бухгалтер. Главный бухгалтер отвечает за организацию бухгалтерского учета банка, формирование учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета, контроль работы сотрудников бухгалтерии.

Требования главного бухгалтера в части порядка оформления операций и представления в бухгалтерию необходимых документов и сведений являются обязательными для всех участников, служб предприятия. В случае невыполнения требований главного бухгалтера, главный бухгалтер представляет председателю правления докладную, в которой указывает характер нарушения и виновное лицо.

В подчинении заместителя председателя правления находятся отделы, основной функцией которых является предоставление банковских услуг.

Показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» приведены в таблице 3. Финансовая отчетность банка представлена в Приложениях 1, 2.
Таблица 3

Динамика основных показателей ПАО «Сбербанк России» в 2019-2021 гг., млрд. руб.

Показатель	2019	2020	2021	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
Операционный доход по продолжающейся деятельности до резервов и изменения справедливой стоимости кредитного портфеля вследствие изменения кредитного качества	2022,2	2193,0	2576,6	554,4	127,42
Расходы от создания резервов под кредитные убытки по долговым финансовым активам	92,6	412,0	141,8	49,2	153,13
Операционные доходы	1863,3	1702,1	2333,2	469,9	125,22
Расходы на содержание персонала и административные расходы	724,6	759,8	858,6	134	118,49
Прибыль до налогообложения	1138,7	942,3	1474,6	335,9	129,50
Чистая прибыль	845,0	760,3	1245,9	400,9	147,44
Прибыль от продолжающейся деятельности	914,8	751,8	1180,9	266,1	129,09

---

Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» по МСФО в 2021 году составила 1245,9 млрд рублей, что на 147,44% ниже показателя 2019 года. Операционный доход по продолжающейся деятельности до резервов по долговым финансовым активам и обязательствам кредитного характера, а также до влияния изменения справедливой стоимости кредитного портфеля вследствие изменения кредитного качества в 2021 году увеличился на 27,42% — до 2576,6 млрд рублей — в основном за счет чистого процентного дохода, а также чистого комиссионного дохода.

В 2021 году расходы от создания резервов под кредитные убытки по долговым финансовым активам выросли на 53,13% до 141,8 млрд рублей против 92,6 млрд рублей в 2019 году.

Рост расходов на содержание персонала и административных расходов замедлился в 2021 году и составил 18,49%.

Чистые процентные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились за 2021 год на 13,6% — до 1802,0 млрд рублей. Процентные доходы ПАО «Сбербанк России» остались практически на уровне 2020 года.

В наибольшей степени данная тенденция связана со снижением доходности кредитов юридическим лицам с 7,8% в 4 квартале 2020 года до 6,3% в 4 квартале 2021 года.

Однако снижение доходности было компенсировано ростом объемов кредитного портфеля. При этом рост процентных доходов по портфелю физических лиц составил 12,6%, что связано с ростом объемов розничного портфеля (на 18,1% в 2021 году).

Процентные расходы, включая расходы на страхование вкладов, снизились за 2021 год на 19,3% по сравнению с 2020 годом и составили 791,1 млрд рублей. Данное снижение связано со снижением стоимости заемных средств в течение 2021 года, вызванным нисходящей динамикой процентных ставок на рынке, а также с эффектом от снижения нормы отчисления в фонд страхования вкладов. Так, стоимость срочных депозитов физических лиц снизилась с 5,1% в 4 квартале 2020 года до 3,7% в 4 квартале 2021 года. При этом процентные расходы по средствам физических лиц, которые являются ключевым источником финансирования ПАО «Сбербанк России», продолжают составлять основную часть процентных расходов. Доля данных расходов составила 59,6% в общей сумме процентных расходов по сравнению с 58,0% за 2020 год. Стоимость срочных депозитов корпоративных клиентов также снижалась в 2021м году с 4,3% в 4 квартале 2020 года до 2,7% в 4 квартале 2021 года, что оказало влияние на сокращение процентных расходов по средствам корпоративных клиентов.

В 2021 году комиссионные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 12,5% до 917,5 млрд рублей. Чистый комиссионный доход ПАО «Сбербанк России» увеличился на 11,0% — до 552,6 млрд рублей.

---

Основным драйвером роста комиссионных доходов послужили комиссионные доходы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических и физических лиц. За год они увеличились на 13,2% — до 251,6 млрд рублей. Их доля в комиссионных доходах составляет 32,5% (32,3% за 2020 год). Также рост показали комиссионные доходы от эквайринга (за год они выросли на 9,4% до 312,2 млрд рублей). В целом комисионные доходы по банковским картам выросли на 8,9% за 2021 год и составили 386,2 млрд рублей. Доля комиссионных доходов по банковским картам в комиссионных доходах ПАО «Сбербанк России» несущественно снизилась и составила 49,8% в сравнении с 51,5% за 2020 год. Также наблюдался рост комиссий по брокерским операциям, на 66,7% по сравнению с 2020м годом до 16,0 млрд рублей.

---

2.2. Анализ структуры депозитов и депозитных операций банка

Рассмотрим депозиты банков в ПАО «Сбербанк России» (таблица 4).

Таким образом, депозиты банков, в основном, включают депозиты банков, оцениваемые по амортизированной стоимости в размере 1783,8 млрд. руб. в 2021 г. и депозиты банков, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в размере 634,8 млрд. руб. в 2021 г.

Таблица 4

Депозиты банков в ПАО «Сбербанк России»

в миллиардах российских рублей	31 декабря 2021 года	31 декабря 2020 года	31 декабря 2019 года
Депозиты банков, оцениваемые по амортизированной стоимости, в т. ч.	1 783,8	1 312,3	402,0
Cрочные депозиты банков	1 156,1	805,4	256,2
Договоры прямого репо с банками	339,0	384,1	77,0
Корреспондентские счета и депозиты "овернайт" банков	288,7	122,8	68,8
Депозиты банков, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в т. ч.	634,8	251,1	368,3
Cрочные депозиты банков	78,2	12,0	192,0
Договоры прямого репо с банками	556,6	239,1	176,3
Итого депозитов банков	2 418,6	1 563,4	770,3

Наглядно динамика депозитов банков представлена на рисунке 6.


Рисунок 6. Депозиты банков в ПАО «Сбербанк России»
Далее рассмотрим депозиты физических лиц и корпоративных клиентов (таблица 5).
Таблица 5

Депозиты физических лиц и корпоративных клиентов

---