Файл: Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка (на примере пао Сбербанк России).doc

В рамках депозитной политики банк утверждает виды депозитов, устанавливает сроки их хранения, разрабатывает правила реализации депозитных операций.

Депозитная политика – это важная составляющая успешной банковской деятельности, т.к. депозитные операции входят в основную группу банковских пассивов, являясь тем самым одним из источников активных операций.

Основные показатели оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка: процентная маржа, чистый СПРЭД, уровень оседания вкладного рубля, средний срок хранения средств, показатель эффективности использования банками привлечённых средств.

ПАО «Сбербанк России» – крупнейший банк Центральной и Восточной Европы. Активное и динамичное развитие зарубежной сети Сбербанка является одним из ключевых векторов его стратегии. География присутствия Сбербанка охватывает 21 страну, а количество его клиентов за пределами России достигло 10 миллионов. Доля международного бизнеса составляет 14% совокупных активов.

Средства банков, в основном, включают средства банков, оцениваемые по амортизированной стоимости в размере 1783,8 млрд. руб. в 2021 г. и средства банков, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в размере 634,8 млрд. руб. в 2021 г.

По состоянию на 31 декабря 2021 года в составе средств физических лиц отражены текущие счета физических лиц в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета), отнесенные в категорию переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на сумму 186,4 миллиарда рублей (на 31 декабря 2020 года: 197,1 миллиарда рублей).

По состоянию на 31 декабря 2021 года в составе средств корпоративных клиентов отражены текущие счета в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета), а также срочные депозиты и сделки прямого репо с корпоративными клиентами, отнесенные в категорию переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на сумму 74,7 миллиарда рублей (на 31 декабря 2020 года: 35,8 миллиарда рублей).

По состоянию на 31 декабря 2021 года в составе средств корпоративных клиентов отражены депозиты в размере 409,5 миллиарда рублей (на 31 декабря 2020 года: 301,3 миллиарда рублей), являющиеся обеспечением по безотзывным обязательствам по импортным аккредитивам.

Таким образом, оценка эффективности депозитов Сбербанка России показала, что чистая процентная маржа незначительно снизилась на 0,05%, а величина чистого СПРЭДА снизилась на 0,26%.

---

Положительным является факт значительного роста на 8,2% уровня оседания вкладного рубля с 64,6% до 72,8% в 2021 году, при этом комплексный показатель эффективности депозитов ПАО Сбербанка России в 2021 году снизился к уровню 2020 года.

Следовательно, снижение коэффициента эффективности использования привлеченных ресурсов в коммерческом банке в 2021 году обусловлено снижением чистой процентной маржи и коэффициента средней стоимости привлекаемых ресурсов в Сбербанке России в сравнении с базисным 2020 годом. Это свидетельствует о не эффективном использовании депозитного портфеля и необходимостью разработки мероприятий по оптимизации депозитной политики коммерческого банка. Сбербанку необходимо разрабатывать и внедрять новые эффективные виды вкладов с ориентацией на потребителей депозитных услуг, повышать качество банковских услуг.

В качестве мероприятий по разработке новых видов депозитов, мы предлагаем вклад “Студенческий”. Особенностью такого вклада является минимальная сумма вклада - 1000 рублей, а также существует ежемесячное пополнение вклада на любую сумму, что позволяет студентам вложить свои свободные средства и в дальнейшем пополнять данную сумму, и тем самым приумножить свой доход.

Также преимуществом является достаточно высокая процентная ставка (от 9,5% до 12,5% годовых), что при данном уровне инфляции позволяет клиенту получить доход даже при минимальной процентной ставке. По выбору вкладчика доход может выплачиваться на текущий счет, счет до востребования или счет банковской карты.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что в первые 9 месяцев отток денежных средств (то есть текущие затраты) превышает приток денежных средств (то есть выручку от реализации). Это происходит за счет того, что в первое полугодие проект еще не работает в полную мощность. Если рассматривать далее, то видим, что денежный поток уже в первый год реализации вклада “Студенческий” выходит на положительное значение. Это фактически означает, что уже в первый год работы проекта банк получит положительную чистую прибыль.

Таким образом, оценка эффективности депозитов Сбербанка России после мероприятий показала, что мероприятия являются эффективными.

---

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. 
   «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 №14-ФЗ
   
2. 
   Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности»
   
3. 
   Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
   
4. 
   Инструкция Банка России от 30.05.2014 №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
   
5. 
   Аброкова Л.С. Роль депозитной политики в системе управления пассивными операциями коммерческого банка // Экономика и социум. – 2021. – № 4-1 (13). – С. 144-147
   
6. 
   Аброкова Л.С. Формирование депозитной политики коммерческого банка // Научный альманах. – 2021. – № 11-1 (13). – С. 29-32
   
7. 
   Алдабергенова А.А. Депозитная политика коммерческого банка // Сборник научных статей «Наука и общество: проблемы современных исследований». – 2019. – С. 6-9
   
8. 
   Андреева К.В., Булатова А.И. Депозитная политика коммерческих банков // Материалы VI Международной студенческой научно-практической конференции «Актуальные вопросы экономики региона: анализ, диагностика и прогнозирование». – 2018. – С. 249-251
   
9. 
   Бабаян К.А., Грицай С.Е. Оптимизация депозитной политики коммерческого банка в условиях финансовой нестабильности // Сборник статей Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы экономики». – 2021. – С. 23-25
   
10. 
    Банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. Наточеевой Н.Н. М.: Дашков и К°, 2017. - 272 с.
    
11. 
    Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 652 с.
    
12. 
    Беляева Д.С., Ермоленко А.А., Панова Т.А. Тенденции развития депозитной политики в современных условиях // Экономика и современный менеджмент: теория и практика. – 2022. – № 49. – С. 7-13
    
13. 
    Бессарабов Г.А. Депозитная политика российских коммерческих банков в современных условиях // Сборник научных трудов «Научные изыскания и поисковые исследования в условиях современных вызовов отечественного и мирового хозяйства». – 2021. – С. 62-63
    
14. 
    Бондарь А.П., Ковбасюк Е.А. Методы управления привлеченными ресурсами как элемент депозитной политики // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2021. – № 2 (27). – С. 89-92
    
15. 
    Буряков Г.А., Коваленко В.Г., Кузнецова С.С. Депозитная политика коммерческих банков в современной экономике // Сборник статей международной научно-практической конференции «В мире науки и инноваций». – 2019. – С. 14-18
    
16. 
    Бутусова Е.А. Депозитная политика коммерческих банков в условиях кризиса // Вестник магистратуры. – 2021. – № 7-2 (58). – С. 146-148
    
17. 
    Головлева К.В. Оценка влияния факторов на депозитную политику региональных коммерческих банков // Молодой ученый. – 2021. – № 13 (117). – С. 400-403
    
18. 
    Горбунова А.В. Процентная политика банка по депозитным операциям // Science Time. – 2019. – № 6 (30). – С. 77-81.
    
19. 
    Деревцова А.В., Ивасенко А.Г. Депозитная политика коммерческого банка: принципы формирования // Сборник статей Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы современной науки». – 2019. – С. 87-89
    
20. 
    Деньги, кредит, банки: учебник для студентов, обучающихся по направлению «Экономика» / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2017. - 448 с.
    
21. 
    Дягилева Н.В. Ресурсы и депозитная политика коммерческого банка // Материалы региональной научно-практической конференции «Актуальные проблемы экономического развития России и регионов». – 2021. – С. 270-273
    
22. 
    Жукова Е.Н., Меркулова И.В. Цели, задачи и стратегия развития депозитной политики коммерческих банков // Материалы V международной научно-практической конференции «21 век: фундаментальная наука и технологии». – 2021. – С. 217
    
23. 
    Коваленок А.С. Депозиты и депозитная политика в современных условиях // Вестник научных конференций. – 2022. – № 11-4 (15). – С. 31-35
    
24. 
    Кочемайкина Л.А., Шеремета С.В., Хайрулина Н.Г. Процесс формирования депозитной политики банка // Инновационное образование и экономика. – 2021. – Т. 1. – № 18 (18). – С. 10-13
    
25. 
    Кривчанская А.В. Депозиты и депозитная политика банков в современных условиях // Вестник научных конференций. – 2022. – № 10-6 (14). – С. 80-87
    
26. 
    Кузякова В.В. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях / В. В. Кузякова // Молодой ученый. - 2021. - №19 (78). - С. 324-327
    
27. 
    Куликова Л.А. Особенности депозитной политики коммерческих банков Российской Федерации в современных условиях // Материалы Межрегиональной научно-практической конференции «Современные тенденции развития финансовой системы России». – 2019. – С. 16-19
    
28. 
    Кульбаева Б.М. Депозитная политика коммерческого банка и ее особенности // Материалы Международной научно-практической конференции в рамках ежегодных Чаяновских чтений «Перспективные научные исследования и разработки в кооперативном секторе экономики». – 2019. – С. 684-689.
    
29. 
    Кульбаева Б.М. Факторы определения оптимальной депозитной политики коммерческих банков // Сборник статей Международной научно-практической конференции «Инновационное развитие современной науки». – 2019. – С. 308-313
    
30. 
    Мартыненко Н., Ломанов Д. Влияние ключевой ставки на депозитную политику коммерческих банков: современные аспекты российской практики // Предпринимательство. – 2021. – № 6. – С. 94-103
    
31. 
    Михеева М.А. Формирование депозитной политики коммерческого банка, проблемные аспекты реализации политики // Материалы V Всероссийской электронной научно-практической конференции «Проблемы и перспективы развития социально-экономического потенциала российских регионов». – 2019. – С. 88-92
    
32. 
    Мокина Д.Д. Крупнейшие выплаты из системы страхования вкладов // Сборник статей Международной научно-практической конференции «Инновационные технологии в науке нового времени». – 2021. – С. 125-127
    
33. 
    Молчанова Л.А., Шанина А.Н., Коваль Н.В. Депозитная политика коммерческого банка и инструменты ее реализации // Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права. – 2021. – № 3 (59). – С. 206-213
    
34. 
    Намысов С.В., Коржуева Б.С. Современная депозитная политика коммерческих банков в Российской Федерации // Материалы Международной научной конференции «Экономика современного общества: актуальные вопросы антикризисного управления»: Электронный ресурс. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Калмыцкий государственный университет им. Б.Б. Городовикова». – 2019. – С. 828-829
    
35. 
    Насонова Е.К. Совершенствование депозитной политики коммерческого банка // Сборник статей Международной научно-практической конференции «Состояние и перспективы развития экономики в условиях неопределенности». – 2019. – С. 151-153
    
36. 
    Никулина А.Н., Абалакин А.А. Депозитная политика коммерческих банков: инструменты, проблемы, перспективы // Проблемы экономики и менеджмента. – 2022. – № 4 (44). – С. 62-65
    
37. 
    Ованесян Н.М., Кушнир А.С. Депозитная политика как условие обеспечения финансовой устойчивости банка в условиях кризиса // Труды международной научно-практической конференции «Транспорт: наука, образование, производство». – 2021. – С. 200-202
    
38. 
    Паркова М.С., Денисова Т.В. Особенности формирования депозитной политики коммерческих банков // Сборник научных трудов «Актуальные проблемы развития социально-экономических систем». – 2021. – С. 256-258
    
39. 
    Русанов Ю.Ю. Банковский менеджмент: учебник. - М.: Инфра-М, 2018. - 480 с.
    
40. 
    Рыков С.В. Анализ организационных аспектов, влияющих на депозитную политику коммерческих банков // Вестник Университета (Государственный университет управления). – 2021. – № 11. – С. 220-225
    
41. 
    Сазонова Е.А., Титов Ю.М., Марченкова Е.Р. Депозитная политика банка // Перспективы науки. – 2022. – № 12 (51). – С. 87-89
    
42. 
    Ханина Т.М. Особенности формирования депозитной политики отечественных коммерческих банков в современных условиях // Решение проблем развития предприятий: роль научных исследований. – 2021. – № 8. – С. 15
    
43. 
    Цветкова Л.И. Принципы отбора удовлетворяемых претензий страхователей за счет фонда гарантирования страховых выплат // Страховое дело. – 2021. – № 1 (286). – С. 9-14
    
44. 
    Ягупова Е.А., Пискун О.Л. Депозитная политика кредитных организаций // Сборник тезисов участников II научной конференции профессорско-преподавательского состава, аспирантов, студентов и молодых ученых «Дни науки КФУ им. В.И. Вернадского». – 2019. – С. 38-39.
    
45. 
    Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
    
46. 
    Официальный сайт агентства по страхованию вкладов [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.asv.org.ru
    

---

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. КОНСОЛДИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. КОНСОЛДИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Выпускная квалификационная работа – бакалаврская работа выполнена мной совершенно самостоятельно. Все использованные в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки на них. Выпускная квалификационная работа – бакалаврская работа прошла проверку на корректность заимствования в системе «Антиплагиат.ru».

Настоящим подтверждаю, что даю разрешение Университету «Синергия» на размещение полного текста моей выпускной квалификационной работы – бакалаврской работы, отзыва на мою выпускную квалификационную работу в электронно-библиотечной системе Университета «Синергия».

_________________________ / _________________________________/

подпись обучающегося фамилия и инициалы обучающегося
«___» ______________ 20___ г

---

---