Файл: Анализ бизнесплана проекта ооо декоратор.docx

, что создает сложности в установлении ее разряда.

Из формулы видно, что заработок рабочего зависит от размера тарифной ставки и фактически отработанного времени. Размер тарифной ставки определяется в соответствии с разрядом (уровнем квалификации) работника. При твердо установленном размере тарифной ставки рабочий получает полную месячную заработную плату только тогда, когда отрабатывает полное количество часов по графику выходов в месяц. За не полный отработанный месяц заработная плата выплачивается исходя из среднечасовой или среднедневной ставки и фактически отработанного времени.

Следовательно, повременная форма оплаты труда и ее системы стимулируют работу без прогулов и повышение квалификации работников.

Таблица 3 - Оклад за плановый год

	Числен	Форма	Отработан	Сумма		Сумма
Персонал			ное время	з/п в
	ность	оплаты				з/п в год
			час/мес.	месяц
Управляю	1	оклад	260*168	43680		524160
щий
Менеджер	1	оклад	180*168	30240		362880
Сметчик	1	оклад	220*168	36960		443520
Прораб	2	оклад	195*168		65520		786240
Дизайнер	1	оклад	180*168		30240		362880
Всего	6						2479680

---

Из таблицы 3 мы видим, что организации «Декоратор» состоит из управляющего, менеджера, сметчика, 2 прорабов. Заработная плата которых, будет начисляться в виде оклада. 6 наемных рабочих, которые будут укомплектовывать бригады, будут получать повременную оплату труда. Исходя из этих данных, мы можем рассчитать начисления в фонд оплаты труда.

Таблица 4 - Начисления в фонд оплаты труда

Персонал	численность	Сумма з/п в год	Начисления на
			з/п в год(30%)
Управляющий	1	524160	157248
Менеджер	1	362880	108864
Сметчик	1	443520	133056
Прораб	2	786240	235872
Дизайнер	1	362880	108864
Всего	6	2479680	743904

---

Таблица начисления фондов оплаты труда рассчитана, согласно законодательству, где владелец организации обязан выплачивать, начислять в срок взносы:

-фонд пенсионного страхования -22%

-Фонд социального страхования- 2.9%

-фонд медицинского страхования- 5.1%

В общей сумме начисления во все фонды составляет 30%.

---

Раздел 4. Организационный план

4.1 Анализ организационной структуры клуба

Раздел отсутствует в бизнес-плане, следовательно, необходимо внести поправки. У нас представлен только план по персоналу и его заработная плата. Исходя из того, что появится новая дополнительная услуга, соответственно придётся добавить персонал. Изображу это в таблице 5:

Должность	Количество	Заработная плата, рубль
Директор	1	70 000
Менеджер	1	30 240
Сметчик	1	36 960
Прораб	2	60 000
Дизайнер	1	58 000
Уборщица	1	12 000
ИТОГО	7	400 000

Таблица 5 Состав персонала строительной фирмы.

Исходя из таблицы, можно сделать вывод, что предприятие относится к числу малых. Тогда в качестве организационной структуры управления выбираем линейную.

Так как описываемое предприятие можно отнести к разряду малых, то такой выбор организационной структуры позволит быстро принимать решения, быстро реагировать на изменения во внешней среде и обеспечивать неформальный подход к мотивированию и контролю деятельности сотрудников. Это, несомненно, дает определенные преимущества организации. В то же время необходимо помнить, что линейные организационные структуры открывают простор для волюнтаризма руководителя и сосредотачивают его внимание на текущих делах, не давая ему возможности уделять должное внимание будущему, поэтому руководителю необходимо обращаться своевременно к стратегическому планированию и прогнозированию.

Раздел 5. Финансовый план

---

5.1 Анализ расчета прибыли и убытков

В этом разделе представлены таблицы с расчётами финансовых показателей. Здесь мы можем увидеть отчёт о прибыли и убытков, также представлены все налоговые отчисления и таблица с расчетом индекса прибыльности и чистого дисконтированного дохода.

Итого, чистый дисконтированный доход полного инвестированного капитала при 1,3% составил 258 600 тыс. руб. (разность между текущей стоимостью потока будущих доходов и текущей стоимостью будущих затрат на протяжении всего жизненного цикла инвестиционного проекта).

Но нет расчета точки безубыточности и прогнозного баланса, денежных расходов и поступлений. Баланс денежных расходов и поступлений нам даст возможность оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес по времени, то есть по годам. Кроме, того проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, — проверить будущую ликвидность (ликвидность в данном случае — это способность своевременно погашать обязательства перед кредиторами за счет средств, поступающих на расчетный счет).

А анализ безубыточности позволит определить, сколько должна обеспечить объем услуг фирма не ниже определенного уровня. Объем продаж, при превышении которого обеспечивается безубыточная работа, носит название точки безубыточности.

Итак, для начала рассчитаем прогнозный баланс денежных расходов и поступлений, и представлю в таблице 6:

Показатели	2021					2022
	всего	I	II	III	IV	всего	I	II	III	IV	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 "а" и 1 "б") в том числе:	5959000	0	0	0	5959000	14303000	0	0	0	14303000	20230000
а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 18, пункт 1)	5950000	0	0	0	5950000	14280000	0	0	0	14280000	20230000
б) прочие доходы от производственной деятельности	9000	0	0	0	9000	23000	0	0	0	23000	32000
2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 "а" и 2 "б") в том числе:	7446000	0	0	0	7446000	9890400	0	0	0	9890400	17336400
а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 18, пункт 5)	6477000				6477000	8921400				8921400	15398400
б) платежи в бюджет (таблица 18, пункт 14)	969000				969000	969000				969000	1938000
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2)	-1487000	0	0	0	-1487000	4412600	0	0	0	4412600	2925600
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 "а", 4 "б" и 4 "в") в том числе:	750000	0	0	0	750000	750000	0	0	0	750000	1500000
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта	750000				750000	750000				750000	1500000
б) продажа имущества	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5. Выплаты, всего (таблица 21, пункт 1)	9980000				9980000	9980000				9980000	19960000
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)	-9230000	0	0	0	9230000	9230000	0	0	0	9230000	0
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6)	-7743000	0	0	0	10717000	4817400	0	0	0	4817400	-2925600
Сальдо потока, нарастающим итогом	-7743000	0	0	0	10717000	4817400	0	0	0	4817400	-2925600
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8"а", 8"б" и 8"в") в том числе:	9980000	0	0	0	9980000	9980000	0	0	0	9980000	19960000
а) поступления от продажи своих акций из них продажа государству	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
б) кредиты	9980000	0	0	0	9980000	9980000	0	0	0	9980000	19960000
в том числе государственная поддержка	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
в) займы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9 "а", 9 "б" и 9 "в") в том числе:	1596481	0	0	0	1596481	1596481	0	0	0	1596481	3192962
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам)	1596481	0	0	0	1596481	1596481	0	0	0	1596481	3192962
из них: по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)	1596481	0	0	0	1596481	1596481	0	0	0	1596481	3192962
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
б) погашение основного долга, всего	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
из них: по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)	1596481	0	0	0	1596481	1596481	0	0	0	1596481	3192962
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
в) выплата дивидендов	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)	8383519	0	0	0	8383519	8383519	0	0	0	8383519	16767038
11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)	640519	0	0	0	640519	13200919	0	0	0	13200919	13841438
Сальдо потока, нарастающим итогом	640519	0	0	0	640519	13200919	0	0	0	13200919	13841438

---