Файл: Лекция i. Введение 2.doc

4. Вкладные документы. После принятия от клиента пер­воначального взноса на текущий счет банк выдает ему расчет­ную книжку. В книжке банк отмечает сделанные клиентом на текущий счет взносы. Если при совершении взноса книжка не была предъявлена, то на сделанные взносы (самим ли клиентом или третьими лицами) банк выдает квитанции. В расчетной же книжке эти взносы отмечаются впоследствии при ее предъяв­лении. Существует также порядок, при котором клиент не получает расчетной книжки. В инструкции учреждениям Госу­дарственного банка по операциям текущих счетов, утвержден­ной НКФ СССР 19 января 1928 г., этот порядок определен как система ведения лицевых счетов на свободных листах. Рассмот­рение сущности системы относится к банковому счетоводству и к банковому делу. При этой системе клиент получает от банка копию своего лицевого счета.

Все указанные документы, получаемые вкладчиком от банка (расчетная книжка, квитанция, копия лицевого счета), служат для него письменным доказательством сделанных им взносов.

Иное значение принадлежит вкладным документам (так наз, вкладным билетам), выдаваемым по срочным вкладам, а также по бессрочным, кроме документов по текущим счетам. Вклад­ные билеты представляют собой не только письменное доказа­тельство, но так наз. ценную бумагу, т. е. документ, предъявле­ние которого необходимо для осуществления выраженного в нем права, в данном случае права клиента требовать от банка возвращения вклада. Вкладные билеты бывают именные и на предъявителя. В случае именного билета управомоченным на получение вклада считается лицо, указанное в тексте и вместе с тем означенное в качестве вкладчика в книгах банка. Передача вклада, по которому выдан именной билет, совершается посред­ством трансферта по книгам банка. В случае вкладного билета

на предъявителя, вкладчиком считается каждый держатель билета. Передача прав на него совершается так же, как и передача прав на вещь. По общему правилу, вкладные докумен­ты на предъявителя допускаются уставами банков только по именным вкладам.

5. Вклады в государственные трудовые сберегатель­ные кассы. Вкладные операции государственных трудовых сберегательных касс довольно подробно урегулированы в поло­жении о них от 27 ноября 1925 г. (С. 3. СССР 1925 г., № 81, ст. 612). Законодатель устанавливает для вкладчиков гострудсберкасс целый ряд льгот:

а) Проценты по вкладам установлены Положением и, следо­вательно, могут быть изменены только постановлением ЦИК и СНК СССР. Они установлены в размере 9% годовых для

---

всех вкладчиков по срочным вкладам, а по остальным вкладам — 8% годовых по вкладам отдельных граждан и 6% годовых по вкладам юридических лиц (ст. 38). Притом в начале каждого года наросшие за предшествующий год проценты причисляют­ся к капиталу вкладчика для дальнейшего наращения процен­тов (ст. 38).

б) Если несовершеннолетний сам внес на свое имя вклад, то он может распоряжаться им без участия опекуна или попечи­теля, т. е. так, как если бы он был совершеннолетним (ст. 32). Эта норма содержит изъятие из правил о дееспособности несовер­шеннолетних, установленных Г. К. (ст. 7 и 9). На случай же, если вклад на имя несовершеннолетнего внесен не им самим, ст. 32 устанавливает норму, совпадающую с правилами Г. К.

в) Вкладные документы на предъявителя выдаются гострудсберкассами не только по срочным, но и по бессрочным вкладам (ст. 26).

г) Вкладные документы гострудсберкасс именные и на предъя­вителя принимаются в залог по договорам с государственными учреждениями и предприятиями в полной сумме вклада (ст. 28).

д) Вкладные документы на предъявителя государственных трудовых сберегательных касс принадлежат к числу тех бумаг на предъявителя, на которые распространяется производство по восстановлению прав по утраченным документам на предъ­явителя, т. е. так наз. вызывное производство (ст. 37 Положен, о Гострудсберкассах и ст. 234-а Гражд. Проц. Кодекса).

e) В интересах возможно полного обслуживания вкладчиков в сберегательных кассах введены вклады условные и с особым назначением. Условие и назначение вклада не должно противо­речить действующим законам, а также представлять какие-либо неясности или затруднения для исполнения. Если вклад внесен на имя третьего лица, вноситель не может выговаривать себе права распоряжения им. Если же вклад внесен на имя другого лица с тем, что это лицо приобретает права вкладчика по наступлении определенного условия или срока, то до наступ­ления этого условия или срока распоряжение вкладом может иметь место только по соглашению лица, которым вклад внесен, с тем лицом, на имя которого он внесен (ст. 29). Вклад, сделан­ный вносителем на имя третьего лица, представляет собой договор в пользу третьего лица (ст. 140 Г. К). Ст. 29 устанавли­вает положение более благоприятное для третьего лица, чем ст. 140 Г. К., в силу которой согласие третьего лица на измене­ние или отмену договора необходимо только в том случае, если оно выразило должнику намерение воспользоваться выгово­ренным в его пользу правом.

---

ж) В силу ст. 36 Положения о Гострудсберкассах «вкладчику предоставляется право указывать сберегательной кассе в по­рядке, установленном НКФ СССР, лиц, которым вклад должен быть выдан в случае смерти вкладчика. Такими лицами могут быть физические лица, независимо от того, являются ли они законными наследниками вкладчика, а также юридические лица» (Пост. ЦИК и СНК СССР об изменении ст. 36 положения о Гострудсберкассах от 18 февраля 1928 г.— С. 3.1928 г., № 12, ст. 104). Юридическая природа такого распоряжения представ­ляется спорной. Одни считают его за вид завещательного распоряжения. Этот взгляд противоречит постановлениям Г. К. о завещании, в частности, установленной для последнего нота­риальной формой. Другие рассматривают его, как договор в пользу третьего лица. Однако, и это неправильно. Ст. 36 совер­шенно ясно устанавливает, что необходимо только, чтобы вклад­чик сделал указание в порядке, установленном НКФ СССР. Согласия сберегательной кассы не требуется. Правильней счи­тать, что на основании ст. 36 вкладчику принадлежит право односторонним волеизъявлением, совершенным в порядке, оп­ределяемом НКФ СССР, указать гострудсберкассе лицо, кото­рому вклад должен быть выдан в случае его смерти. Если вкладчик воспользовался правом, предоставленным ему ст. 36, то с момента его смерти указанное им лицо становится на его место и приобретает все права вкладчика.

з) Закон устанавливает для вкладов в Гострудсберкассах особые льготы в отношении обращения на них взыскания и сохранения их в тайне. Об этом см. лекцию XII.

и) Проценты по вкладам, внесенным в гострудсберкассы, освобождаются от подоходного налога. Наследственные пошли­ны с вкладов, остающихся после смерти вкладчиков, не взыс­киваются с наследников (ст. 5).

6. Вклады в кредитно-кооперативные организации. Вклады в кредитно-кооперативные организации (сельскохо­зяйственные и промысловые кредитные товарищества и их союзы) также пользуются в интересах привлечения вкладчиков особым покровительством закона.

а) Кредитно-кооперативные организации могут выдавать вкладные документы на предъявителя как по срочным, так и по бессрочным вкладам (ст. 15 Положения о кооперативном креди­те — С. 3. СССР 1927 г., № 4, ст. 44).

б) В силу той же статьи «допускается внесение вклада с указанием лица

---

, которому вклад должен быть выдан после смерти вкладчика, независимо от того, входит ли это лицо в круг законных наследников». Приведенная редакция отличается от ст. 36 Положения о Гострудсберкассах тем, что говорит о назначении только при внесении вклада. Однако, буква закона не должна в этом случае приводить к выводу, что последующее назначение невозможно или необязательно для кредитно-кооперативной организации. Такой вывод был бы явно лишен смысла. Следует допустить и последующие назначения.

в) Требования о возврате вкладов, в случае недостаточности имущества кредитно-кооперативной организации для удовлет­ворения заявленных претензий, идут после претензий рабочих и служащих по трудовым договорам, задолженности по соци­альному страхованию и требований о вознаграждении за увечье и смерть и впереди всех остальных претензий, в том числе и претензий, обеспеченных залогом.

г) Закон устанавливает для вкладов в кредитно-кооператив­ные организации особые льготы в отношении обращения на них взыскания и сохранении их в тайне. (Об этом см. лекцию XI.)

д) Проценты по вкладам, внесенным в кредитно-кооперативные организации, освобождаются от подоходного налога. Нас­ледственные пошлины с вкладов, остающихся после смерти вкладчиков, не взыскиваются с наследников (ст. 2 пост. ЦИК и СНК СССР о мерах содействия развитию вкладной операции в кредитно-кооперативных организациях — С. 3. СССР 1927 г., № 52, ст. 524).

Кроме того, в отношении вкладов, внесенных в сельскохозяй­ственные кредитные товарищества, установлен особый порядок обеспечения их возврата (Положение об обеспечении возврата вкладов, внесенных в сельскохозяйственные кредитные това­рищества от 18 июля 1928 г.— С. 3. СССР 1928 г., № 44, ст. 392), который сводится к следующему:

а) Положение распространяется на вклады, внесенные в с.-х. кредитные товарищества, входящие в систему с.-х. кредита, а также и в другие с.-х. кредитные товарищества, если они будут признаны обществом с.-х. кредита, а где такового нет,— заме­няющим его сельскохозяйственным кредитным союзом, доста­точно устойчивым в финансовом отношении (ст. 1). Входящим в систему с.-х. кредита считается такое т-во, через которое выше­стоящие звенья системы направляют средства на кредитование сельского хозяйства.

б) При Центральном сельскохозяйственном банке СССР об­разуется гарантийный фонд, составленный: 1) из ежегодных отчислений от чистой прибыли ЦСХБ СССР, с.-х-. банков союзных республик и обществ с.-х. кредита, в размере, не менее 5%; 2) из ежегодных отчислений от чистой прибыли по кредит­ным операциям с.-х. кредитных союзов, входящих в систему с.-х. кредита, в размере, не менее 3%; 3) из взносов с.-х. кредитных т-в, указанных выше (п. «а»), производимых с таким расчетом, чтобы общая сумма взносов для каждого товарищес­тва составляла ½ % от остатка вкладов по его балансу на конец операционного года; 4) из сумм, полученных в порядке обратно­го требования к с.-х. кредитным т-вам по уплаченным из фонда вкладам (см. п. «в»); 5) из доходов от фонда и 6) из других поступлений. При достижении гарантийным фондом размера, равного

---

8% общей суммы гарантированных вкладов, отчисле­ния в гарантийный фонд, производимые ЦСХБ СССР, с.-х. банками союзных республик, обществами с.-х. кредита и с.-х. кредитными союзами, прекращаются. В случае уменьшения фонда ниже указанной нормы они возобновляются (ст. 3 и 6). Если размер гарантийного фонда, достигнув 5% общей суммы гарантированных вкладов, впоследствии окажется ниже этого предела, недостающая сумма пополняется в следующем поряд­ке. ЦСХБ СССР покрывает 25% и разверстывает остальную сумму между союзными республиками, пропорционально сум­мам гарантированных по каждой республике вкладов. В преде­лах союзных республик на основаниях и в порядке, определен­ном законодательством этих республик, производится развер­стка между с.-х. банками союзных республик, обществами с.-х-кредита и с.-х. кредитными союзами, входящими в систему с.-х. кредита. Суммы, вносимые в указанном порядке, зачиты­ваются в счет причитающихся в дальнейшем очередных взно­сов (ст. 4 и 5). Гарантийный фонд должен храниться на особом текущем счету в Государственном банке или в облигациях государственных займов СССР. ЦСХБ СССР может обратить до 50% гарантийного фонда на выдачу ссуд по страховым креди­там с.-х. кредитным т-вам на случай усиленного истребования вкладов (ст. 8). В случае ликвидации гарантийного фонда со­ставляющие его средства зачисляются пропорционально сумме гарантированных вкладов в основные капиталы тех тов-в, вклады которых были гарантированы к моменту ликвидации.

в) В случае ликвидации с.-х. кредитного т-ва вкладчики этого т-ва имеют право на возврат своих вкладов из средств гаран­тийного фонда. Для осуществления этого права им не надо ждать результатов ликвидации. Выплата вкладов производит­ся через общества с.-х. кредита, а где их нет — через с.-х-кредитные союзы. ЦСХБ СССР имеет по выплаченным им вкладам т-ва право обратного требования к последнему, причем это требование в отношении порядка очередности приравнива­ется к требованиям вкладчиков.

7. Облигационные займы кредитных учреждений. От­дельные кредитные учреждения, совершающие операции дол­госрочного кредита, могут выпускать облигационные займы (Промбанк, ЦСХБ и некоторые другие). На выпуск облигацион­ного займа требуется разрешение правительства в лице СТО или НКФ СССР. Облигацией называется ценная бумага, в которой выражено право на получение определенной денежной суммы, представляющей собой долю в едином крупном займе. На практике банковые облигационные займы не получили у нас распространения. Облигационный заем был выпущен только одним Центральным сельскохозяйственным банком СССР.

---